Финансово прогнозиране срещу финансово моделиране: преглед
Финансовото прогнозиране е процесът, чрез който една компания мисли и се подготвя за бъдещето. Прогнозирането включва определяне на очакванията за бъдещи резултати.
От друга страна, финансовото моделиране е актът на вземане на предположения за прогноза и изчисляване на числата, като се използва финансов отчет на компанията.
Ключови заведения
- Финансовото прогнозиране е процесът, при който една компания определя очакванията за бъдещи резултати. Финансовото моделиране взема финансовите прогнози и изгражда прогнозен модел, който помага на компанията да взема стабилни бизнес решения. Финансовото прогнозиране и моделиране може да се използва при бюджетиране, инвестиционни изследвания, проекти финансиране и набиране на капитал.
Финансово прогнозиране
Когато една компания извършва своите финансови прогнози, тя се стреми да осигури средства за изразяване на своите цели и приоритети, за да гарантира, че те са вътрешно последователни. Прогнозите също могат да помогнат на компанията да идентифицира активите или дълга, необходими за постигане на целите и приоритетите си.
Често срещан пример за финансова прогноза е прогнозиране на продажбите на компанията. Тъй като повечето сметки във финансовите отчети са свързани или са свързани с продажбите, прогнозирането на продажбите може да помогне на компанията да вземе други финансови решения, които подкрепят постигането на нейните цели. Ако обаче продажбите се увеличат, произтичащите от това разходи за допълнителни продажби също биха се увеличили. Всяка прогноза води до влияние върху цялостното финансово състояние на компанията.
Прогнозирането помага на изпълнителното ръководство на компанията да определи къде се намира компанията. Изчисляването на финансовото въздействие на тези прогнози е там, където се играе финансовото моделиране.
Финансово моделиране
Финансовото моделиране е процесът, чрез който една компания изгражда своето финансово представителство. Създаденият модел се използва за вземане на бизнес решения. Финансовите модели са математическите модели, направени от компания, в които променливите са свързани помежду си.
Процесът на моделиране включва създаване на обобщение на финансовата информация на компанията под формата на електронна таблица в Excel. Моделът може да помогне да се определи въздействието на управленско решение или бъдещо събитие. Електронната таблица също позволява на компанията да променя променливите, за да види как промените могат да се отразят на бизнеса.
В резултат на очакваното увеличение на продажбите например, компанията трябва също да прогнозира произтичащото от това увеличение на разходите за суровини или инвентар. Ако компанията се нуждае от ново оборудване, разходите за закупуване или лизинг трябва да бъдат оценени. Кредитните нужди също могат да се прогнозират въз основа на продажбите и произтичащите от това разходи за реализиране на продажбите. Една компания може да се наложи например да увеличи кредитната си линия за оборотен капитал в банка.
Прогнозите са полезни, но в даден момент свиването на броя трябва да стане чрез финансов модел. Моделирането изчислява финансовото въздействие, което прогнозираното увеличение на продажбите оказва върху отчета за приходите и разходите, баланса и отчета за паричните потоци.
Финансовите модели се използват по няколко причини, включително:
- Исторически анализ на компанияПроектиране и бюджетиране на финансовите резултати на дадено дружествоИнвестиционно проучване, като анализ на собствения капиталПроект на финансовите анализи, който е финансиране на дългосрочни активи и индустриални проекти Купуване на друга компания или сливанеНабиране на капитал или финансиране Създаване на проформа финансови отчети, които са отчети създаден въз основа на предположения и прогнози на компанията
Финансовото моделиране взема финансовите прогнози, създадени по време на финансовото прогнозиране на компанията и изгражда прогнозен модел, който помага на компанията да взема стабилни бизнес решения въз основа на своите прогнози и предположения.
