Какво е плаващ залог?
Плаващ залог, известен още като плаващ залог, е начин дружеството да получи заем, използвайки лихва за ценна книга в общ набор от активи, в който отделните активи не са конкретно идентифицирани като обезпечение.
Обикновено заемът би бил обезпечен с дълготрайни активи като собственост или оборудване, но с плаващо залог, основните активи обикновено са текущи активи или краткосрочни активи, които могат да се променят по стойност.
Как работи плаващ залог
Плаващите права на залог са ефективен начин за търговците на дребно и други предприятия, базирани на продукти, да използват своите запаси или вземания като обезпечение. Действителните вещи може да се променят постоянно, но плаващото залог уверява кредитора, че заемът му е обезпечен срещу всякакви нови вещи. Кредитополучателят има право да продава, прехвърля или да се разпорежда с който и да е от активите си в обичайния бизнес.
По този начин плаващите права на залог позволяват на собствениците на предприятия да имат достъп до капитали, обезпечени с динамични или оборотни активи. Активите, които поддържат плаващата такса, са краткосрочни текущи активи, обикновено консумирани от дружеството в рамките на една година. Плаващата такса е обезпечена от текущите активи, като същевременно позволява на компанията да използва тези активи за извършване на своите бизнес операции.
Ако фирмата не изпълни задълженията си или по друг начин не изплати заема, плаващата такса се „кристализира“ във фиксирана такса и кредиторът става първият по ред кредитор, който може да тегли срещу основния актив.
Ключови заведения
- Плаващ залог (плаваща такса) е метод, който предприятията използват за получаване на финансиране, обезпечени от краткосрочни текущи активи, а не от конкретни дълготрайни активи. В търговията на дребно плаващите права на залог могат да бъдат обезпечени от материални запаси или вземания. фиксирани заряди чрез процес на кристализация. Обикновено това ще се случи само ако банката изпадне в неизпълнение или влезе в несъстоятелност.
Кристализация на плаващи до фиксирани заряди
Кристализацията е процесът, при който плаващ залог или заряд се превръща във фиксиран заряд. Ако една компания не изплати заема или влезе в ликвидация, плаващата такса се кристализира или замразява във фиксирана такса. С фиксирана такса активите стават фиксирани от кредитора, така че компанията не може да използва активите или да ги продава.
Кристализацията може да се случи и ако дружеството прекрати дейността си или ако кредитополучателят и заемодателят се обърнат към съда и съдът назначи получател. Веднъж кристализирана, вече фиксираната ценна книга не може да бъде продадена и заемодателят може да я притежава.
Обикновено фиксираните такси са свързани с дългове, обезпечени с материални активи, като сгради или оборудване. Например, ако дружеството вземе ипотека върху сграда, ипотеката е фиксирана такса и бизнесът не може да продава, прехвърля или да се разпорежда с основния актив - сградата - докато не погаси заема или изпълни други условия, посочени в ипотечен договор.
