Какво представлява Законът за чуждестранните корупционни практики?
Законът за чуждестранните корупционни практики (FCPA) е закон на Съединените щати, приет през 1977 г., който забранява на американските фирми и лица да плащат подкупи на чуждестранни служители в подкрепа на бизнес сделка. FCPA не предвижда минимална сума за наказание подкуп. Законът за чуждестранните корупционни практики също очертава необходимите насоки за прозрачност на счетоводството.
Разбиране на Закона за чуждестранните корупционни практики
Актът се прилага за действия, които се случват по целия свят и има за цел да възпира корупцията и злоупотребите с власт. Правомощията на FCPA включват надзор върху действията на публично търгуваните компании, както и техните директори, служители, акционери, агенти и служители. Това включва работа чрез трети страни като консултанти и партньори в съвместно предприятие с компанията. Това означава, че използването на пълномощници за извършване на подкуп няма да предпази компанията или физическото лице от вина.
FCPA изисква точна отчетност на активите, за да гарантира, че само правилно упълномощените транзакции се предприемат под ръководството на фирменото управление. Трябва също така да се въведе вътрешен контрол, за да се гарантира на регулаторите, че тези транзакции ще бъдат отчитани по подходящ начин.
Регулатори, които прилагат Закона за чуждестранните корупционни практики
Комисията за ценни книжа и борси заедно с Министерството на правосъдието носят съвместна отговорност за прилагане на FCPA. От своя страна, SEC създаде специален отдел в рамките на своя отдел за прилагане, който да се съсредоточи върху работата с въпроси, попадащи под егидата на FCPA.
Нарушителите на акта могат да бъдат изправени пред значителни санкции и наказания. Наказанията, разрешени съгласно закона, включват глоби в размер до два пъти по-голям от размера на обезщетението, очаквано да бъде получено от подкуп. Корпоративните субекти, признати за виновни за нарушаване на FCPA, могат да бъдат принудени да приемат надзора на независима страна, за да гарантират бъдещо спазване. Освен това лицата, замесени в нарушаването на този закон, могат да бъдат изправени пред затвор до пет години.
SEC може да търси граждански иск срещу отговорните участници, които могат да включват служители, акционери, служители, директори и трети лица, участвали в подкуп. Нарушенията на счетоводните правила, разрешени съгласно FCPA, също могат да доведат до съдебни действия.
Примери
SEC публикува някои примери за санкции, платени в отговор на нарушения на FCPA. През 2018 г. Panasonic се съгласи да плати над 143 милиона долара за такси, произтичащи от нарушения на акта. Според SEC, Panasonic е предложил добре платена позиция на правителствен служител с държавна авиокомпания в замяна на помощ за осигуряване на бизнес с авиокомпанията. Въпреки че Panasonic е със седалище в Япония, предложението е направено в полза на дъщерно дружество на компанията със седалище в САЩ.
Доставчикът на комуникации Telia се съгласи през 2017 г. да плати 965 милиона долара като част от световно споразумение, произтичащо от действия, предприети в нарушение на FCPA за закупуване на бизнес в Узбекистан.
