Определяне на брутна отрицателна справедлива стойност (GNFV)
Брутната отрицателна справедлива стойност (GNFV) е оценка на общата справедлива стойност на договорите на банката, в които банката понастоящем има остатъчен баланс към контрагента. Брутната отрицателна справедлива стойност представлява максималната сума, която би била загубена от всички контрагенти, ако банката е неизплатена; освен това се приема, че двустранните договори не са нетирани и че другите страни нямат претенции към активите на банката.
Разбиране на брутната отрицателна справедлива стойност (GNFV)
Кредитните рискове възникват, когато банките търгуват деривативи помежду си. Нестабилността на основните активи - лихвени проценти, валути, стоки, акции и др., Както и падежът и ликвидността на договорите за деривати и кредитоспособността на търговските контрагенти са ключовите променливи, които влияят върху размера на кредитния риск, В своите книги във всеки един момент банката ще има обща позиция на деривати или брутна положителна справедлива стойност (GPFV) или брутна отрицателна справедлива стойност, първата показва, че банката носи деривативни вземания, а втората показва, че има деривати платим. БНФВ е сближаване на общия кредитен риск, който банката излага на своите контрагенти, ако е просрочила договори за деривати.
Използването на "брутни" числа е начин за измерване на максимален риск за загуба, но на практика, поради нетиране на споразумения между банките, размерът на потенциалната загуба е по-малък. Двустранно споразумение за нетиране е споразумение, при което всички вземания и задължения се компенсират в случай на неизпълнение или несъстоятелност на някой от контрагентите. Службата на контролера на валутата (OCC) проследява деривативните дейности на банките и публикува тримесечни отчети. OCC отчита GNFV, както и GPFV, но предпочитаният показател при оценката на кредитния риск е нетната текуща кредитна експозиция (NCCE), която е еквивалентна на нетната дължима сума на банките, ако всички договори за деривати бяха незабавно ликвидирани.
