Първо дойде любовта, след това дойде бракът, след това дойде подаване с IRS.
Всяка двойка трябва да подаде документи заедно, за да получи данъчните облекчения при сключване на брак, нали? Грешка! Много двойки не осъзнават, че подаването на документи поотделно може да подобри финансовото им положение. В някои случаи любовта няма място в данъчната ви декларация. Ето защо:
Недостатъците на подаване отделно
Има редица причини, поради които статутът на брака-подаване поотделно рядко се избира от двойки. Най-голямата причина е отнемането на редица основни данъчни кредити и удръжки, които са на разположение на тези, които постъпват съвместно, като например:
- Всички удръжки и кредити от всякакъв вид, свързани с образованието, като американски кредити за възможности за обучение и през целия живот, удръжка на лихви за студентски заем и отчисляване на такси и такси приспособени праг на постепенно отклоняване на брутния доход (AGI) от $ 0 - 10 000 $ за традиционна приспадаемост на IRA
Освен това, когато става въпрос за подаване на брачни документи поотделно, и двамата съпрузи трябва да изберат един и същ метод за записване на удръжки, дори ако единият от тях би направил по-добре да направи обратния избор.
Ако единият съпруг реши да дефинира удръжките, тогава и другият съпруг трябва да направи това, дори ако техните детайлни удръжки са по-малки от стандартните удръжки. Ако единият съпруг е определил приспадания в размер на 20 000 долара, а другият има само 2 500 долара, вторият съпруг трябва да претендира, че 2500 долара, а не по-големият стандартен удръжка. Така че подаването на документи поотделно е добра идея само когато удръжките на единия съпруг са достатъчно големи, за да компенсират загубената възвръщаемост на втория съпруг.
Причини за подаване на файлове отделно
Съществуват обаче редица ситуации, при които е най-добре двойката да подаде файл поотделно:
Развод или раздяла
Това беше първоначалната причина, поради която този статус беше създаден. Поради различни причини развеждащите се или разделени двойки може да не са склонни да подават данъците си съвместно.
Проблеми с отговорността
Подаването на документи поотделно също може да е подходящо, ако единият съпруг подозира другия за укриване на данъци. В този случай невинният съпруг трябва да подаде поотделно, за да избегне потенциално данъчно задължение за другия съпруг. Този статус може да бъде избран и от един съпруг, ако другият откаже да подаде заявление.
Разнообразни скали за заплащане или приспадане
Защитата от отрицателен резултат не е единствената причина да подадете файлове отделно. Днес дори най-щастливо омъжената двойка може да излезе напред, избирайки този маршрут.
Първичната инстанция е с бездетни двойки, при които единият съпруг има значително по-високи доходи, а другият съпруг има значителни потенциални отчисления.
Пример: Помислете за ситуация, при която единият съпруг е лекар, който печели 200 000 долара годишно, а другият е учител, който печели 45 000 долара. Учителният съпруг е претърпял операция през годината и плаща 12 000 долара за невъзстановени медицински разходи. Правилото на IRS за приспадане на невъзстановени медицински разходи диктува, че само разноски, надвишаващи 10% от AGI на собственика, могат да се считат за различни детайлизирани приспадания.
- Ако двойката подаде документи заедно, ще бъдат приспадани само разходи над 24 500 долара ($ 245 000 х 10%). Следователно, нито един от медицинските разходи на учителя не би могъл да бъде приспаднат, тъй като те възлизат на по-малко от $ 24 500. Но ако двойката подаде отделно, цената лесно би надвишила прага на учителя за медицински удръжки, който би бил 4500 долара, въз основа на AGI на учителя. Това ще остави допустимо приспадане в размер на 7500 щатски долара, за да може съпругът-преподавател да предяви искане по таблица А от 1040 година.
Дори ако в нормална година би имало по-голям смисъл тази двойка да подава съвместно, в годината на разходите, подаването на документи поотделно може да има смисъл.
Долния ред
Има много фактори, които участват в определянето дали е по-добре да се подаде поотделно или съвместно. Когато двойката не е сигурна кой статут на подаване да избере, има смисъл да изчисли данъчната декларация и двата начина да се определи кой ще даде най-голямото възстановяване или най-ниската сметка за данък.
Като цяло двойките, които нямат зависими или разходи за образование, могат да се възползват от подаване на документи поотделно, ако едната има висок доход, а другата има значителни удръжки. По принцип други случаи, когато това е подходящо, са свързани с развод, раздяла или освобождаване от отговорност за данъчна измама или укриване. Ако не сте сигурни дали тази стратегия е подходяща за вас, консултирайте се с вашия данъчен съветник. Винаги е добре да проверите дали има данъчни облекчения, които може да липсвате.
