В перфектен свят никога няма да имате загуби на фондовата борса. Всичките ви инвестиции биха били изключително печеливши и никога няма да намалите дори 1 долар. За съжаление обикновено не се получава така за никого, дори и за Уорън Бъфет. Въпреки това, една успокояваща бележка, която трябва да запомните, когато претърпите загуба, е, че загубите могат да бъдат приложени за намаляване на общата ви сметка за данък върху дохода. За да получите максимална данъчна облага, трябва стратегически да ги приспадате по възможно най-ефективния данъчен начин.
Загубите на фондовия пазар са капиталови загуби; те могат също да бъдат посочени, донякъде объркващо, като загуби от капиталови печалби. Обратно, печалбите на фондовия пазар са капиталови печалби. Според данъчния закон на САЩ единствените капиталови печалби или загуби, които могат да повлияят на сметката Ви за данък върху дохода, са „реализирани“ капиталови печалби или загуби. Нещо става "реализирано", когато го продадете. Така загубата на акции става реализирана загуба на капитал едва след като продадете акциите си. Ако продължите да държите на загубения състав през новата данъчна година, тоест след 31 декември, то не може да се използва за създаване на данъчно облекчение за старата година.
Въпреки че продажбата на всеки ваш актив може да създаде капиталова печалба или загуба, за данъчни цели реализираните капиталови загуби се използват за намаляване на данъчната ви сметка, само ако продаденият актив е собственост за инвестиционни цели. Запасите попадат в това определение, но не всички активи. Например, ако продадете колекция от монети за по-малко от това, което сте платили за нея, това не създава приспадаема капиталова загуба (дразнещо, тъй като ако продадете колекцията с печалба, печалбата е облагаем доход).
Определяне на капиталови загуби
Капиталовите загуби се разделят на две категории по същия начин, по който капиталовите печалби са: краткосрочни и дългосрочни. Краткосрочните загуби възникват, когато продадените акции са държани по-малко от година. Дългосрочните загуби се случват, когато акциите са държани в продължение на година или повече. Това е важно разграничение, тъй като загубите и печалбите се третират различно в зависимост от това дали са краткосрочни или дългосрочни.
За да се изчисли за целите на данъка върху дохода, сумата на вашата капиталова загуба за всяка инвестиция в акции е равна на броя продадени акции, разчитани на базата на коригираната цена на акция, минус общата продажна цена. Базовата цена, която се отнася до факта, че тя предоставя основата, от която се изчисляват всякакви последващи печалби или загуби, на вашите акции на акции е общата стойност на покупната цена плюс всички такси, като например посреднически такси или комисиони.
Цената на базата на разходите трябва да се коригира, ако през времето, когато сте собственик на запаса, е имало разделение на запасите. В този случай трябва да коригирате основата на разходите в съответствие с големината на разделянето. Например, разделянето на акции от 2 до 1 налага намаляване на основата на разходите за всяка акция с 50%.
Приспадане на капиталовите загуби
„Можете да използвате капиталови загуби (загуби от акции), за да компенсирате капиталовите печалби през облагаема година“, казва CFP®, AIF®, CLU® Daniel Zajac от Simone Zajac Wealth Management Group. „По този начин може да успеете да премахнете някакъв доход от данъчната си декларация. Ако нямате капиталови печалби за компенсиране на капиталовата загуба, можете да използвате капиталова загуба като компенсиране на обикновения доход, до 3000 долара годишно. (Ако имате повече от 3000 долара, това ще бъде пренесено към бъдещи данъчни години.) ”(За повече вижте:„ Плюсове и минуси на годишното събиране на данъчните загуби. “)
За да приспаднете загубите на фондовия пазар, трябва да попълните формуляр 8949 и график D за данъчната си декларация. (Схема D е сравнително проста форма и ще ви позволи да видите колко ще спестите. Ако искате повече информация от IRS, прочетете Публикация 544). Краткосрочните капиталови загуби се изчисляват спрямо краткосрочните печалби от капитал, ако има такива, в част I на формуляр 8949 за постигане на нетната краткосрочна капиталова печалба или загуба. Ако не сте имали краткосрочни капиталови печалби за годината, тогава нетната е отрицателно число, равно на общата стойност на краткосрочните ви загуби от капитал.
В част II от формуляр 8949 нетната ви дългосрочна капиталова печалба или загуба се изчислява чрез изваждане на всички дългосрочни капиталови загуби от всички дългосрочни капиталови печалби. Следващата стъпка е да се изчисли общата нетна печалба или загуба на капитал от резултата от комбиниране на краткосрочната печалба или загуба на капитал и дългосрочната капиталова печалба или загуба. Тази цифра се въвежда във формуляра на списък D. Например, ако имате нетна краткосрочна капиталова загуба в размер на 2000 долара и нетна дългосрочна капиталова печалба от 3000 долара, тогава вие носите отговорност само за плащането на данъци върху общата нетна печалба от 1000 долара.
Ако общата нетна цифра между краткосрочните и дългосрочните капиталови печалби и загуби е отрицателно число, представляващо обща обща капиталова загуба, тогава тази загуба може да бъде извадена от другия отчетен облагаем доход, до максималната сума, разрешена от вътрешните приходи Обслужване (IRS). Към 2019 г., както бе споменато по-горе, максималната сума, която може да се извади от общия ви доход, е 3000 долара за човек, чийто данъчен статут е женен, подавайки съвместно.
За някой, който е неженен или женен, но подава поотделно, максималният приспадане е 1500 долара. Ако нетната ви загуба от капиталови печалби е повече от максималната сума, можете да я пренесете към следващата данъчна година. Сумата на загубата, която не е била приспадната през предходната година, над лимита, може да бъде приложена спрямо капиталовите печалби за следващата година и облагаемия доход. Остатъкът от много голяма загуба - например 20 000 долара - може да бъде пренесен в следващите данъчни години и да се прилага до максималната приспадаема сума всяка година, докато не бъде приложена общата загуба.
Необходимо е да се водят записи на всички ваши продажби. По този начин, ако продължите да приспадате капиталовата си загуба в продължение на много години, можете да докажете на IRS, че всъщност сте имали загуба на обща сума, далеч над прага от 3000 долара.
Специален случай: фалирали дружества
По принцип всяка документация, която показва невъзможността на запасите, предлагащи положителна възвръщаемост, е достатъчна. Приемлива документация показва несъществуване на компанията, анулирани сертификати за акции или доказателства, че запасът вече не се търгува никъде. Някои компании, които фалират, ви позволяват да им продадете обратно стотинките си за стотинка. Това доказва, че нямате допълнителен дял от собствения капитал в компанията и документира това, което по същество е пълна загуба.
Съображения при приспадане на загубите на акции
Винаги се опитвайте да възприемате данъчните си приспадани загуби по възможно най-ефективния данъчен начин, за да получите максимална данъчна облага. За целта помислете за данъчните последици от различни загуби, които бихте могли да извадите. Както при всички удръжки, важно е да сте запознати с всички закони или разпоредби, които могат да ви освободят от правото да използвате това удръжка, както и всички вратички, които биха могли да ви бъдат от полза.
Тъй като дългосрочните капиталови загуби се фиксират със същата по-ниска данъчна ставка като дългосрочните капиталови печалби, получавате по-голямо нетно приспадане за поемане на краткосрочни капиталови загуби. Следователно, ако имате две инвестиции в акции, показващи приблизително равни загуби, една, която сте притежавали няколко години, и една, която притежавате по-малко от година, можете да изберете да вземете и двете загуби. Ако обаче искате да реализирате само една от загубите, продажбата на акциите, които притежавате за по-малко от година, е по-изгодна, тъй като капиталовата загуба се фигурира при по-високата краткосрочна данъчна печалба.
Обикновено е по-добре да вземете всякакви капиталови загуби през годината, за която подлежат на облагане с данък за краткосрочни печалби, или година, в която имате нулеви капиталови печалби, тъй като това води до спестявания от общата ви обикновена ставка на данъка върху дохода. Не се опитвайте да продадете акция точно в края на годината, за да получите данъчно приспадане, а след това я купете веднага през новата година. Ако продадете акция и след това го изкупите обратно в рамките на 30 дни, IRS счита това за „измиване“ и продажбата не се признава за данъчни цели.
Не можете да приспаднете капиталовите загуби, ако сте продали запаса на свой роднина. Това е да обезкуражи семействата да се възползват от приспадането на капиталовите загуби. (За повече информация вижте: „Какво трябва да знаете за капиталовите печалби и данъци.“)
Вашата група данък върху доходите има значение. За данъчна 2018 година, ако сте в 10 или 12% данъчна категория, не носите никакви данъци върху капиталовите печалби. Следователно, не е нужно да се притеснявате за компенсиране на подобни печалби, като вземате капиталови загуби. Ако попаднете в тази данъчна група и имате приспадане на загубите на акции, те ще отидат срещу обикновения доход.
Долния ред
Докато трябва да плащате данъци върху печалбите си на фондовия пазар, важно е да знаете как да се възползвате и от загубите за инвестиране в акции. Загубите могат да бъдат от полза, ако дължите данъци върху печалбите от капитал - плюс, можете да пренесете загубата, която да използвате в бъдещи години.
Най-ефективният начин да използвате капиталовите загуби е да ги извадите от обичайния си доход. Плащате по-висока данъчна ставка върху обикновения доход, отколкото върху печалбите от капитал, така че има по-смисъл да приспадате тези загуби срещу нея. Също така е полезно да ги приспадаме спрямо краткосрочните печалби, които имат много по-висока данъчна ставка от дългосрочните капиталови печалби. Също така, краткосрочната ви капиталова загуба трябва първо да компенсира краткосрочната печалба от капитал, преди да може да бъде използвана за компенсиране на дългосрочна капиталова печалба.
Независимо от данъчните последици, долният ред за това дали трябва да продадете загуба на инвестиции в акции и по този начин да осъзнаете загубата, трябва да се определя от това дали след внимателен анализ очаквате акциите да се върнат към рентабилност. Ако все още вярвате, че акциите в крайна сметка ще дойдат за вас, вероятно е неразумно да го продавате, само за да получите данъчно облекчение. Ако обаче определите, че първоначалната ви оценка на акциите е била просто погрешна и не очаквате тя някога да се превърне в печеливша инвестиция, няма причина да продължите да държите, когато бихте могли да използвате загубата, за да получите данъчна облекчение.
Съвети, за да направите данъците за следващата година по-малко стресиращи
