Когато напускате работа, трябва да решите какво да правите с вашия 401 (k). Вашият избор: Оставете го там, където е (това има смисъл, ако харесвате предлаганите от плана инвестиционни опции), прехвърлете го в квалифициран пенсионен план с новия си работодател ( ако вашият нов работодател приема преобръщане и харесвате инвестиционните опции в новия план) или го прехвърлете във Вашата ИРА (ако искате максимален контрол над Вашите възможности за инвестиции). Ако искате да прехвърлите средства от вашите 401 (k) в квалифициран план на нов работодател или вашия IRA, имате две възможности и някои бръчки, които трябва да обмислите.
Директно преобръщане
За да обработите директно преобръщане, помолете довереника на плана да извърши плащането към друг квалифициран пенсионен план или IRA. Обикновено ще завършите документите, удостоверявайки, че искате администраторът или попечителят на плана (лицето, отговарящо за плана) да извърши този превод. Можете да преобърнете част или всички средства.
- Професионалисти. Обикновено разпределенията от квалифициран пенсионен план подлежат на задължително удържане на 20% данък, но директното преобръщане избягва удържането. Дори ако планът ви изпрати чек, стига да се плаща към новия план или IRA, той се третира като директно преобръщане и няма задържане. Минуси. Може да отнеме време на довереника да обработи документите ви и да изпрати средствата по новия план.
Ключови заведения
- A 401 (k) може да бъде включен в друг спонсориран от работодателя квалифициран пенсионен план или IRA.Когато прехвърля 401 (k) s, които включват акции, участникът губи потенциалната данъчна облага от преобразуването на обикновения доход в преференциално облаганите капиталови печалби. Разпределения платени на участника могат да бъдат преобърнати в рамките на 60 дни след получаване на средствата. Директните тегления от участниците подлежат на задължително удържане на 20% от федералния данък.
Специални съображения
Преминаването над 401 (k), което включва запас, може да не е добър ход; частичното преобръщане може да е по-добро. Ето защо: Акцията има нереализирано поскъпване (NUA), което е разликата между първоначалната цена и нейната текуща справедлива пазарна стойност. Ако преобърнете акциите, вие губите потенциалната данъчна облага от превръщането на обикновения доход в преференциално облагани капиталови печалби. С преобръщане евентуалното разпределение, произтичащо от акциите, ще се облага с данък като обикновен доход.
За разлика от това, ако вземете текущо разпределение на акциите (наречено натурална дистрибуция), ще плащате обикновени данъци върху дохода и евентуално неустойка за преждевременно изтегляне на IRS (10%, ако е под 59 1/2) върху първоначалната цена на разпределеният запас; По-късно обаче се позиционирайте за благоприятно данъчно третиране. NUA и всички бъдещи оценки ще се облагат с данък като печалба от капитал, когато продадете акциите.
60-дневен преобръщане
Можете да направите преобръщане, като депозирате разпределени 401 (k) средства в друг квалифициран пенсионен план или IRA. Прехвърлянето може да бъде завършено чрез одобряване на издадения чек към новия план или IRA или чрез депозиране на средствата във вашата (не IRA) сметка и след това изписване на чек по тази сметка, платима по новия план или IRA. Имате 60 дни от датата на получаване на дистрибуцията за завършване на прехвърлянето.
Предимства и недостатъци на преобръщане 401 (k)
Едно основно предимство на преобръщане от 401 (k) е, че имате контрол върху средствата за кратко време и можете да ги използвате, преди да завършите прехвърлянето. Например, ако имате нужда от средства за конкретна цел (например, плащането на вашата данъчна сметка за годината), можете да използвате дистрибуцията и да не плащате данък върху дохода, стига да излезете с други средства, за да завършите преместването в рамките на 60 дни, Основен недостатък е, че дистрибуцията подлежи на автоматично 20% данък при източника. Ако вземете дистрибуция и решите да направите пълно преобръщане, ще трябва да излезете с 20% сумата от собствения си джоб, за да завършите прехвърлянето; ще възстановите тази сума, когато подадете данъчната си декларация.
Например, кажете, че имате 40 000 долара в своите 401 (k) и искате да вземете пълно разпределение. Планът ще ви изпрати $ 40 000 ($ 50 000 - (20% x $ 50 000)). За да направите пълен преобръщане, за да не дължите текущ данък върху дистрибуцията, ще трябва да използвате 40 000 долара, които сте получили плюс 10 000 долара от собствените си пари, за да завършите преместването. Когато подадете вашата декларация, удържаните 10 000 долара са данъчен кредит, който можете да получите като възстановяване. Друг недостатък е, че е твърде лесно да пропуснете 60-дневния срок за преобръщане, въпреки добрите намерения.
Трансфер до Roth IRA
Roth IRA ви дават възможност да натрупате средства, които в бъдеще ще бъдат без данъци. Можете да прехвърлите някои или всичките си 401 (k) на Roth IRA. Това преобръщане обаче няма да избегне текущия данък. Ще бъдете обложени с данъка върху частта, която влиза в Roth IRA. Смята се за преобразуване на Roth IRA (по същия начин, както ако сте превърнали традиционна IRA в Roth IRA).
Долния ред
Ако стойността на вашата сметка в размер на 401 (k) е под 1000 долара, довереният може да реши да ви изплати средствата, независимо от вашите предпочитания; средствата ще подлежат на облагане с 20% данък при източника. Ако стойността е между 1000 и 5000 долара, довереният може да депозира парите в IRA на ваше име, освен ако не изберете дистрибуция. За по-големи акаунти зависи от вас да вземете решение. Когато се съмнявате, консултирайте се с финансов съветник. За свързана информация прочетете как да използвате средства, основани на възрастта във Вашия 401 (k) и какво да направите, ако увеличите максимално 401 (k).
