Какво се появява, но не се отчита (IBNR)?
Възникнали, но не отчетени (IBNR) е вид резервна сметка, използвана в застрахователния отрасъл като резерв за претенции и / или събития, които са изтекли, но все още не са докладвани на застрахователна компания.
В ситуации с IBNR актюерът ще оцени потенциалните щети и застрахователното дружество може да реши да създаде резерви за разпределяне на средства за очакваните загуби. За актюер се твърди, че тези видове събития и загуби са възникнали, но не се съобщават.
Как работи, но не отчетено
IBNR често се използва от застрахователните компании, особено по източното и заливското крайбрежие на Съединените щати, където ураганите са често срещани. След удари на буря актюерите оценяват потенциалните щети на инфраструктурата и претенциите, които могат да се очакват. Въз основа на този анализ парите след това се заделят (в резерв) за плащане на вземанията. Отново в този пример са направени действителните загуби, но официално не са отчитани.
Съществуват множество примери, които показват важността на изчисленията и резервите за финансиране на IBNR за застрахователните компании. Ето няколко примера за такива сценарии на претенции:
- Въздействието на бавно развиващите се искания за професионална болест върху исканията за обезщетение на работниците. Такива примери включват силикоза, азбестоза, някои видове рак, определени като свързани с професионални експозиции. Забавеното отчитане на дефектни претенции за продукт или отговорност за продукти, като боя на основата на олово, азбестова изолация и дефектна хидроизолация. Искове Отложено отчитане на краткосрочни наранявания за компенсация на работниците. Отложено отчитане на претенции за здравеопазване към групов здравен план
Много е важно да разберете как застрахователните превозвачи използват IBNR, за да изчислят ефективността на вашата сметка.
Забавеното отчитане влияе върху няколко вида застрахователни покрития, които изискват изчисление на IBNR. Те включват компенсация на работниците, околната среда / замърсяване, здравеопазване, обща отговорност и отговорност за продуктите.
Ключови заведения
- Възникнали, но не отчетени (IBNR) е резервна сметка, използвана от застрахователните компании за компенсиране на претенции, които все още не са били докладвани. компаниите трябва да изчислят правилна оценка на средствата, които да държат в резерв.
Как се изчислява IBNR
Определянето на правилната и правилна формула за изчисляване на подходящ IBNR винаги е било едно от най-трудните предизвикателства на застрахователния сектор. Променливите на застрахователните претенции обикновено не се разпределят, което прави оценката им проблематична - а неправянето им не е без значение. Неточните оценки могат да прогнозират неправилно мнение за здравето на застрахователя и могат да доведат до предприемане на действия, които могат да бъдат вредни за дружеството.
Като минимум актюерът вероятно ще използва тези клиентски данни за изчисляване на IBNR:
- Размер на исковата сума Поискване на изплатените датиВискане на разходите за сетълментКласа на стопанска дата Дата на загуба Дата на загубаПолитика от датаПолициен номерПолитика до дата Вид продукт Платено застраховане - дял от сумата на иска Презастраховане - дял от разходите за уреждане на претенции
