Какво представлява интегрираният пенсионен план?
Интегрираният пенсионен план е базиран на работодателя пенсионен план, при който работодателят отчита социалните осигуровки като част от общото обезщетение, което участникът в плана получава. По друг начин, работодателите, които използват интегриран план, намаляват пенсионните обезщетения, които техните служители получават с процент от сумата, която получават при проверката си за социално осигуряване. Ако пенсионният план не беше интегриран, служителите ще получат по-голяма сума от работодателя си.
Разбиране на интегрирани пенсионни планове
Участниците в интегрирания пенсионен план събират от своя работодател, както и социално осигуряване. Някои интегрирани планове имат предвид определената обща полза при определяне на изплащането; тези планове търсят социално осигуряване и пенсионни фондове, които да се комбинират за постигане на тази цел.
Служителите обаче имат някаква защита. Според закон от 1988 г. работодател, който включва служители в интегриран пенсионен план, не може да намали частните пенсионни разпределения с повече от 50 процента.
Вероятно няколко фактора играят роля при решението на фирмата да приеме интегриран пенсионен план. Първо, има няколко съображения за заплати, които придружават интегрирания пенсионен план; по-специално, фирмите могат да намалят изискваните от тях плащания по OASDI. OASDI (застраховка за старост, наследници и осигуряване за инвалидност) е данъкът върху заплатите, който работодателят събира от служителите, за да финансира националната програма за социално осигуряване. Работодателите удържат 6.2% от заплащането на служителите си и след това го препращат на правителството. От своя страна работодателите трябва да плащат и 6, 2% от собствените си средства. С пенсионната интеграция фирмите могат да компенсират част от този данък чрез намаляване на пенсионните обезщетения на служителите.
Второ, неинтегрираният пенсионен план би могъл да доведе до по-нископлатени работници, които получават комбинирани пенсии и социални осигуровки, които надвишават доходите им преди пенсиониране, което може да се счита за несправедливо. Трето, фирмите могат да разглеждат интегрирания план като инструмент за набиране на персонал за привличане и задържане на талантлив персонал. Мисълта е, че интеграцията би могла да позволи по-високи пенсионни обезщетения, в граници, за по-високоплатени работници.
Плюсове и минуси на планове за дефинирани облаги
Пенсионните планове с дефинирани доходи предлагат на участниците сигурност, тъй като те знаят своя поток от доходи след пенсиониране. Също така, пенсионно-гаранционната корпорация (PBGC) защитава администрирането на техните планове за дефинирани доходи. Ако нещо се случи с компанията, PBGC ще се включи и ще покрие разпределението на пенсиите.
Недостатък на пенсионния план с дефинирани доходи е, че потенциалът на доходите на участника може да бъде ограничен. Например, участник в план 401 (k) би могъл да избере индивидуални инвестиции, които могат да доведат до по-висока годишна възвръщаемост. По този начин, друг потенциален недостатък на пенсионните планове с дефинирани доходи е, че участниците нямат контрол върху инвестициите.
