Каква е степента на вътрешно генериране на капитал (ICGR)?
Вътрешният процент на генериране на капитал (ICGR) е количествено измерима математическа норма, която изобразява колко бързо банка е в състояние да генерира. Вътрешният процент на генериране на капитал се изчислява чрез разделяне на неразпределената печалба на банката на средния баланс от комбинирания собствен капитал на всички акционери за даден отчетен период. Неразпределените печалби на банката се намират чрез изваждане на дивиденти, изплатени от нетния доход, като се използва отчета за доходите, докато стойността на собствения капитал може да се намери в баланса.
По-високата ICGR увеличава доходността на банката и показва, че тя разполага с допълнителен капитал за предоставяне на нови заеми.
Формулата за коефициента на вътрешно генериране на капитал (ICGR) е
ICGR = Средна комбинирана стойност на капиталаНеразпределена печалба
Какво ви казва коефициентът на вътрешно генериране на капитал (ICGR)?
Колкото по-висок е вътрешният процент на генериране на капитал, толкова по-способна е банката да произвежда капитал, за да заема на кредитополучатели, които впоследствие генерират нови приходи от лихви за банката. Вътрешният процент на генериране на капитал се подобрява с общата рентабилност на банката и се влияе от цената на акциите й, тъй като цената на акциите е свързана със стойността на средния собствен капитал.
Алтернативен начин за изчисляване на вътрешния процент на генериране на капитал е да се вземе коефициентът на плуг и да се умножи по възвръщаемостта на собствения капитал (ROE). Коефициентът на плуг е онова, което остава след като са изплатени дивиденти от неразпределената печалба.
Друг начин да се мисли за ICGR е, че той казва на банката, че разчитайки само на вътрешно генериран капитал, тя може да разшири активите си с определена сума, като същевременно поддържа коефициента си на капитал. В този случай изчислението може да бъде променено на:
ICGR = Възвръщаемост на собствения капитал ∗ (коефициент на изплащане на 1 дивидент)
Пример за това как да използвате вътрешния процент на генериране на капитал (ICGR)
Като хипотетичен пример, ако коефициентът на възстановяване на капитала за дадена компания се определи на 0, 80, а възвръщаемостта на собствения капитал е 17%, коефициентът на вътрешно генериране на капитал е 13, 6%. По този начин дружеството увеличи вътрешния си капитал с 13, 6%:
ICGR = 0, 17 * 0, 80 = 0, 136
Като алтернатива можем да започнем с неразпределена печалба за компания от 650 000 долара и да открием от баланса, че средният капитал на собствениците за периода е бил оценен на 4, 78 милиона долара. Следователно вътрешният процент на генериране на капитал би бил 650 000 щ.д. / 4, 780 000 щ.д. = 0, 136, или 13, 6%. Така или иначе двата метода за изчисляване на ICGR на фирмата дават същия резултат.
