Какво представлява инвестицията в договора?
Инвестицията в договора, приложима към анюитетите, е основната сума, която притежателят е инвестирал. Тя може да бъде направена чрез плащания или еднократна сума. Този термин обикновено се прилага както за фиксирани, индексирани и променливи анюитети.
Разбиране на инвестицията в договора
Всяка сума, изтеглена от анюитет, която надхвърля инвестицията в договора, се счита за облагаема дистрибуция. Инвеститорите, които анулират договорите си, ще видят част от всяко получено от тях плащане като възвращаемост на главница или инвестиция в договора. Тази част от всяко плащане се счита за необлагаема декларация за главница.
Annuities
Анюитетът е финансов продукт, който изплаща фиксиран поток от плащания на физическо лице, използван предимно като поток от доходи за пенсионери. Ануитетите се създават и продават от финансови институции, които приемат и инвестират средства от физически лица и след това, след анулиране, издават поток по-късно.
Ануитетите могат да бъдат създадени така, че при ануитизацията плащанията да продължат, докато или анюитетът, или техният съпруг, ако се избере обезщетение за преживяване, са живи. Ануитетите също могат да бъдат структурирани така, че да изплащат средства за определен период, например 20 години, независимо от това колко дълго живее анюитетът.
Също така, анюитетите могат да започнат веднага след депозиране на еднократна сума или могат да бъдат структурирани като отсрочени ползи. Ануитетите са създадени, за да осигурят постоянен паричен поток за физическо лице през пенсионните си години и да облекчат риска от дълголетие или да надживеят активите си.
Анюитетни договори
Анюитетният договор е писмено споразумение между застрахователна компания и клиент, в което се очертават задълженията на всяка страна. Тя включва подробности като структурата на рентата, независимо дали е променлива или фиксирана, всякакви санкции за предсрочно оттегляне, разпоредби за съпрузи и бенефициери, като клауза за оцеляване и процент на покритие на съпруга и други.
Договор за рента може да има до четири контрагента: емитентът, обикновено застрахователна компания; собственикът на рентата; анюитетът; и бенефициента. Собственикът е титулярят на договора. Анюитетът е физическото лице, чийто живот се използва като критерий за определяне кога ще започнат и спират плащанията на обезщетенията. В повечето случаи собственикът и анюитетът са едно и също лице.
Бенефициентът е физическото лице, определено от собственика на рентата, за да получи обезщетение за смърт, когато анюитетът умре. Договор за анюитет е от полза за отделния инвеститор, тъй като юридически обвързва застрахователната компания да предоставя гарантирано периодично плащане на анюитета, след като анюитетът достигне пенсията и поиска начало на плащанията. По същество гарантира безрискови пенсионни доходи.
