Какво е неквалифицирана дистрибуция?
Неквалифицираното разпределение може да се отнася до два сценария: или разпределение от Roth IRA, което се случва преди собственикът на IRA да изпълни определени изисквания, или разпределение от сметка за спестяване на образование, което надвишава сумата, използвана за разходи за квалифицирано образование.
Разбиране на неквалифицирани дистрибуции
Разликата между квалифицирани и неквалифицирани пенсионни планове си заслужава да се отбележи. Квалифицираните пенсионни планове дават на членовете данъчни облекчения - като работодателите приспадат определени предплатени заплати от служителите - които могат да увеличат отсрочените данъци до оттеглянето им. За разлика от квалифицираните планове, неквалифицираните планове нямат право на обезщетения за отсрочване на данъци съгласно Закона за сигурност на доходите при пенсиониране на служителите (ERISA); в резултат на това вноските за неквалифицирани планове могат да се облагат с данък.
Ключови заведения
- Неквалифицираните дистрибуции се отнасят или за дистрибуции от Roth IRAs, или до спестовни сметки за образование, когато са изпълнени определени условия. Приходите, разпределени от неквалифицирани програми за спестяване на образование, са облагаеми и могат да подлежат на 10% наказание за ранно изтегляне на IRS. отговарят на определени критерии, като например собственикът на акаунта трябва да е най-малко 59 1/2, а сметката на поне 5 години. Неквалифицираните разпределения на Roth се облагат с данък като доход и могат да подлежат на санкцията за предсрочно изтегляне на IRS.
Неквалифицирано разпределение на спестяванията от образование срещу IROs на Рот
Двата основни типа неквалифицирана дистрибуция са със спестовни сметки за образование и Roth IRAs. За икономии от образование „неквалифицираното разпределение може да бъде подложено на 10 процента федерална данъчна такса в допълнение към всички данъци върху дохода, които могат да се дължат“, както обяснява една държавна агенция.
"Възможно е да има и данъчни последици за държавата. Частта от печалбата от неквалифицирана дистрибуция се облага с данък върху физическото лице, което получава плащането, или на собственика на сметката, или на определения бенефициер. Ако плащането не е извършено на определения бенефициер или отговарящ на условията образователна институция в полза на определения бенефициент, ще се счита, че е направена на собственика на акаунта."
Що се отнася до Roth IRAs, квалифицираните дистрибуции обикновено изискват акаунтът да е най-малко пет години с титуляр на сметката над 59½ на възраст; извършване на отказ поради първоначална покупка на жилище или поради увреждане или смърт. Тегленията, които не отговарят на тези критерии, обикновено се класифицират като неквалифицирани Roth IRA дистрибуции.
Въпреки това, можете да изтеглите всички вноски, които сте направили в Roth IRA без данъци и без санкции на всяка възраст, без да е необходимо сметката да е на пет години. Въпреки че това правило се прилага само за вноски, приходите, които вашият акаунт генерира от тези вноски, не се включват.
Освен това, заслужава да се отбележи, че неквалифицираните дистрибуции на Roth се облагат с данък като доход. Освен това ще бъдете подложени на IRS 10% наказание за ранно изтегляне, ако сте по-млади от 59½. В зависимост от данъчната ви група това може да доведе до значителна сума. Ако трябва да предприемете ранна дистрибуция по някаква причина, разбирането на правилата, които определят дали тя е квалифицирана или неквалифицирана Roth IRA дистрибуция, може да ви помогне да сведете до минимум размера на данъците и санкциите, на които може да бъдете обект.
