Съдържание
- 1. Пенсионни планове с дефинирани доходи
- 2. Ограничения за пенсионни сметки
- 3. Преобразувания в Ith на Roth
- 4. Кредит за постоянен спестител
- 5. Възстановяване на данъци, внесени в ИРА
- 6. Помощ за военни резервисти
- 7. Преобръщане на наследствени \ активи
- 8. Благотворителни дистрибуции на IRA
- 9. Хибриден план за малки работодатели
- 10. Инвестиционни съвети
- Малко други предимства на закона
Какво е включено в Закона за защита на пенсиите от 394 страници от 2006 г. (PPA), който тогавашният президент Джордж Буш нарече „най-махащата реформа на американските пенсионни закони за над 30 години?“ Законодателите разработиха този закон, за да гарантират, че работниците ще получат пенсии, които им бяха обещани, и да подобрят възможностите на работниците за финансиране на собственото им пенсиониране. И все още прави това.
Актът от 2006 г. се разшири по отношение на защитите, осигурени от Закона за сигурност на доходите при пенсиониране на служителите от 1974 г. (ERISA), който изисква плановете да информират участниците си и затруднява лошите актьори да се възползват от хората, които се опитват да спестят за пенсия или да печелят пенсия.
Ето някои от основните разпоредби на ЗОП и как те могат да ви помогнат да защитите пенсията си.
Ключови заведения
- Законът за пенсионна защита от 2006 г. засили защитата на работниците, дължими пенсионни обезщетения. Той значително увеличи сумите, които работниците могат да допринесат за пенсионните планове. Той даде възможност директно да преобразува 401 (k), 403 (b) и 457 активи на плана в Roth Активите на IRA.Той създаде или предостави постоянни редица обезщетения за работници с ниски доходи, военни резервисти, които са в активна служба, наследници на пенсионния план, дарители на благотворителни организации, работещи за малки работодатели и други.
1. Подобрено финансиране за пенсионни планове с дефинирани доходи
АОП създаде нови минимални стандарти за финансиране, за да гарантира, че работодателите могат да изпълнят обещанията си за пенсии на работниците, без да обтягат пенсионноосигурителната система.
Тази система, която включва правителствена корпорация, наречена корпорация за гарантиране на пенсионните обезщетения (PBGC), би могла да призове данъкоплатците да помогнат на пенсионерите, ако системата не се финансира - което в края на фискалната 2018 година беше. Работодателите, които осигуряват пенсии, трябва да плащат премии на PBGC.
АОП промени закона, така че компаниите, които финансират или прекратяват пенсиите си, трябва да плащат повече в застрахователния фонд. Той също така изисква от компаниите да измерват по-точно пенсионните си задължения и им позволява да допринасят повече за пенсионните си планове в добри моменти, за да създадат възглавница за постно време.
2. Повишени лимити за вноски за пенсионни сметки
Това е така, защото Законът за примиряване на икономическия растеж и данъчните облекчения от 2001 г. (EGTRRA), подписан в закона на 7 юни 2001 г., създаде някои всеобхватни промени в правилата за пенсионния план, включително увеличаване на лимитите на вноските за планове за работодатели и ИРА.
Тези промени трябваше да изчезнат през 2011 г., но Законът за пенсионна защита ги направи постоянни.
Ограниченията на приноса на IRA бързо се увеличават оттам. За данъчните 2019 и 2020 г. лимитът е 6000 долара. Допуска се допълнителен принос за хора на възраст над 50 и повече години. Това е определено на $ 1000 за данъчни години 2019 и 2020.
Ограниченията за вноски за други видове пенсионни планове също се увеличават бързо. За планове 401 (k), 403 (b) и 457 (b) допустимият лимит за разсрочена вноска за данъчна 2019 година е 18 500 щатски долара, а за данъчна година 2020 - 19 000 долара.
С PPA участниците на възраст 50 и повече години също придобиха способността да правят приравнени вноски. За 401 (k) s тези започнаха от $ 1000 през 2002 г. През 2019 г. и 2020 г. максималният принос от 401 (k) за догонване е 6 000 щатски долара.
$ 6000
Ограничението за годишен принос на IRA през 2020 г., с допълнителна вноска в размер на 1000 долара за хора на възраст 50 и повече години
3. Преки преобразувания от квалифицирани планове към Roth IRAs
PPA е причината да вземете активи от своите планове 401 (k), 457 (b) и 403 (b) и директно да ги преобразувате в Roth IRA. Преди това трябваше да предприемете междинната стъпка, за да поставите активите си на първо място в традиционната IRA.
PPA също улесни преместването на пенсионните ви спестявания при смяна на работа.
4. Постоянният кредит на спестителя за подпомагане на работници с ниски доходи
Може да е предизвикателно да заделяте пари за пенсиониране, ако не печелите много. Кредитът на спестителя обаче може да го улесни. Той предлага на допустимите лица с ниски доходи и на хората с нисък среден доход данъчен кредит в размер до 1000 долара (2 000 долара, ако се оженят да подадат съвместно подаване) като стимул за принос към спонсорираните от работодатели пенсионни планове, IRA и сметки ABLE. EGTRRA прие кредита на спестителя като временна мярка и АОП го направи постоянен.
За да получат максимален кредит, отделните файлове не могат да имат коригиран брутен доход (AGI) по-висок от 19 500 долара през 2020 г. Омъжените двойки, които постъпват заедно, не могат да имат AGI по-висока от 39 000 долара през 2020 г., за да получат максимален кредит.
Кредитните фази се прекратяват с увеличаване на доходите ви. Еднократните данъкоплатци стават неприемливи за него, след като AGI надхвърли $ 32 500. Ограничението за омъжените данъкоплатци е 65 000 долара. Ограниченията на доходите са индексирани за инфлация, така че те могат да се увеличат или намаляват в бъдеще.
Кредитът на спестителя е данъчен стимул, който помага на работещите с ниски доходи да спестят за пенсия.
5. Директно депозиране на възстановяване на данъци на ИРА
Вече е възможно вашето федерално възстановяване на данък да бъде депозирано директно във вашата ИРА. За целта попълвате IRS Формуляр 8888.
Можете да насочите възстановяването на сумата до три акаунта за проверка, спестявания или IRA. Традиционните, Roth и SEP IRA имат право да получават директни депозити на възстановяване на данъци, но Опростените IRA не са.
PPA също така даде възможност на данъкоплатците да поискат кредитът на спестителя да бъде депозиран директно в квалифициран пенсионен план или в IRA.
6. Изключение на наказанието за квалифицирани резервисти на активно дежурство
Членовете на военните резерви могат да получават заповеди да работят за военните на пълен работен ден и могат да бъдат разположени. Ако тази поръчка е за повече от 179 дни или е безсрочна, IRS счита индивида за „квалифициран резервист“.
Квалифицираните резервисти, призовани към активно дежурство, могат да вземат разпределения от IRA, 401 (k) или 403 (b) по време на активния си период, без да плащат 10% данъчна санкция, която обикновено се прилага за разпределения, предприети преди 59½ годишна възраст.
Нещо повече, квалифицираните резервисти, които вземат дистрибуция и в крайна сметка не се нуждаят от нея, имат две години след приключването на активното им задължение да превърнат тези дистрибуции в IRA.
Това изключение беше временно в началото, но стана трайно със Закона за помощ за печалба и облекчение на данъците за герои от 2008 г. (Закон за сърцето).
7. Преобръщане на наследствени активи на пенсионния план
Поради PPA, бенефициент, който не е съпруг, който наследява активи от план 401 (k), 403 (b) или 457 (b), може да използва механизъм за прехвърляне на доверие в доверие, за да постави тези активи в IRA. Преди само съпрузи можеха да правят такива трансфери.
Такива директни трансфери се третират като наследствени активи на IRA и имат специални задължителни правила за минимално разпределение. Тези правила все още са различни за съпрузите и други бенефициенти.
8. Без данъци дистрибуции от ИРА за благотворителни организации
PPA реши, че можете да получите данъчна облекчение, когато вземете дистрибуции от традиционния си или Roth IRA, за да дарите за благотворителност. Тази временна данъчна пауза в крайна сметка стана постоянна със Закона за защита на американците от данъчни увеличения (PATH) от 2015 г. Трябва да имате поне 70½ в момента на разпределението.
Можете да дарите до 100 000 долара на данъкоплатец на година, без да плащате данък върху квалифицираното си благотворително разпределение. Тези дарения се отчитат и за необходимите Ви минимални разпределения за данъчни цели.
Въпреки това не можете да поискате тези суми като благотворителни дарения, ако детайлирате своите удръжки. IRS не позволява двойно потапяне.
Едно голямо предупреждение: Законът за сигурността, който беше подписан със закон в началото на 2020 г., намалява максималния приспадаем благотворителен принос от пенсионните сметки, за да отразява удръжките, направени в предишни години.
Ако вашият IRA съдържа както приспадащи се (преди облагане), така и необлагаеми (след данъчно облагане) вноски, благотворителните дистрибуции се считат за първоначално от приспадащи се (предплатени) вноски, което е по-изгодната опция.
Това означава, че повече от парите, останали във вашата IRA, може да ви бъдат разпределени без облагане с данък, при условие че нямате необлагаеми вноски във вашата сметка.
Уверете се, че благотворителната организация е подходяща, преди да направите благотворителна дистрибуция. Фондовете, посветени на донори, и някои частни фондации не са допустими. Освен това, уверете се, че вашето дарение преминава директно от вашия IRA към благотворителната организация.
9. Планове за малки работодатели
Работодателите имат по-малко изисквания за документи при този вариант на комбиниран план. Служителите трябва да получават определени минимални обезщетения и съответстващи суми по определен график на обезщетенията.
Например частта от 401 (k) от плана трябва автоматично да запише служители с 4% вноска за отсрочване на заплатата и работодателски мач от поне 50% при първите 4% от заплащането с незабавно получаване. Пенсионната част трябва да бъде изцяло отпусната след три години. Той също така трябва да осигури най-малко 1% от крайното средно заплащане за годината на обслужване до 20 години или формула за балансово изпълнение на пари в брой, която се увеличава с напредване на възрастта на участника.
10. Инвестиционни съвети за участници в планове за пенсиониране на работното място
Можете да получите инвестиционни съвети за пенсионния си план на работното място чрез спонсора на вашия план (който обикновено е вашият работодател), но вашият спонсор и организацията, която дава съветите, трябва да спазват определени правила, които ЗОП определя.
Съветите могат да идват от финансови директори като инвестиционни компании, банки, застрахователни компании и регистрирани брокери. Фидуциарът трябва да направи едно от двете неща, за да се съобрази със закона:
- Начислете същата такса за своите съвети, независимо от това кои участници в инвестиционния план избиратИзползвайте сертифициран от трети страни компютърен модел за предоставяне на съвет
Все още се изисква спонсорите на плана да бъдат предпазливи при избора и наблюдението на доверителния съветник. Те трябва да упълномощават съветника и да проверяват програмата за консултации ежегодно. Въпреки това, когато спазват правилата, тази разпоредба намалява отговорността на спонсорите на плана за инвестиционните съвети, които техните участници получават.
Малко други предимства на закона
Законът за пенсионна защита от 2006 г., комбиниран със Закона за сигурност на доходите при пенсиониране на работниците и служителите от 1974 г., е отговорен за много от законите, които защитават пенсиите на работниците и пенсионните спестявания днес. АОП създаде редица нови закони за пенсионни и пенсионни планове и направи постоянни около 2001 г., които бяха временни.
В допълнение към десетте разпоредби по-горе, актът улесни работодателите автоматично да записват служители в пенсионни планове на работното място, увеличи колко бързо вноските на работодателите в плановете за плащане с дефинирани вноски на служителите и даде право на служителите да диверсифицират извън наличността на работодателите в пенсионните им планове.
Тези, които имат дълги спомени за конгресните дреболии, може да си спомнят, че актът съдържа и известни несвързани разпоредби, свързани с кожени баскетболи, гумени баскетболи и волейболи. Но тези малки странности не позволяват на журналистите и историците да заспят, преди да прочетат чак до страница 394. Или не.
