Какво е дял на финансовата квота?
Акцията от финансова квота е договор за презастраховане, в който цедентиращото дружество е отговорно за част от загубата, свързана с вземане. Акциите с финансови квоти не изискват цедиращата компания да плати приспадане преди да започне покритието, тъй като компанията винаги ще бъде отговорна за част от загубата. Компаниите, включително застрахователите, често третират презастраховането като форма на капитал. Това е така, защото договорът за презастраховане позволява на цедираща компания да прехвърли част от риска от своя баланс и върху презастрахователя, като по този начин намалява размера на капитала, който може да трябва да използва в случай на рекламация.
Разбиране на дела на финансовата квота
Има два вида презастраховане: превишаване на загубата и квотен дял. Превишаването на презастраховане на загуба се счита за непропорционално, тъй като размерът на иска, платен от презастрахователя и цедента на дружеството, зависи от тежестта на иска. Презастраховането на квотни дялове се счита за пропорционално, като дружеството цедент и презастрахователят покрива същия размер на иска, независимо от неговата тежест. Една компания, която избира между тези два типа покритие, трябва да претегли вероятността от иск с висока степен на тежест, тъй като твърденията за голяма тежест са по-склонни да направят излишъка от покритие на загуба по-икономичен.
Делът на финансовата квота позволява излишък за облекчение, тъй като задължителното счетоводство изисква застрахователите и презастрахователите незабавно да начислят всички разходи за придобиване към отчетния период, в който е записан бизнесът, дори когато премията е усвоена в края на периода. Те се означават като предплатени разходи за придобиване в пренос на премиен резерв или собствения капитал в преотстъпен премиен резерв.
Пример за дял на финансовата квота
Например, застрахователна компания проверява дали да сключи договор за презастраховане, който е или дял от квотата или надвишава загубата. Процентът на квотния дял е определен на 75%, а излишъкът от загуба има 100% покритие след приспадане на 75 000 долара. Искане от 100 000 долара ще струва на цедента на компанията 75 000 долара при режим на презастраховане на загуба, но 25 000 долара при квотен дял. Претенция от 1 000 000 долара ще струва на цедиращата компания 75 000 долара при режим на излишък от загуба, но 250 000 долара при квотен дял. Цединговата компания би предпочела режим на излишък от загуба за претенцията от 1 000 000 долара, тъй като ще плаща 7, 5% от иска, а не 25%, които би платила в квотен дял. За претенцията от 100 000 долара тя би предпочела квотен дял, тъй като това би позволило да изплати 25% от общата сума, а не 75% под опцията за надвишаване на загубата.
