Какво представлява преносимите предимства?
Преносимите обезщетения са тези, които са платени или начислени в план, финансиран от работодател. Преносимите обезщетения могат да се прехвърлят към нов план на работодателя или върху физическо лице, което напуска работната сила. Преносимите обезщетения се прилагат за обезщетения от здравни планове, пенсионни планове и повечето други планове с дефинирани вноски (DC). Преносимостта на обезщетенията може да се намери в рамките на повечето планове 401 (k), планове 403 (b) и сметки за здравно спестяване (HSA).
Как работят преносимите ползи
Напоследък се наблюдава значителен напредък в повишаването на преносимостта на ползите за служителите. Вече е възможно да преобърнете много планове 401 (k) и 403 (b) в нов план на работодателя или в IRA. Законът за преносимост на здравната застраховка и отчетност (HIPAA) дори гарантира, че съществуващите медицински състояния не изключват работник при преминаване от един групов здравен план в друг.
Двата основни типа планове, които нямат преносими обезщетения, са планове с дефинирани доходи (като пенсионни планове) и спонсорирани от дружеството гъвкави разходни сметки (FSA). FSAs са вид план за кафене, който позволява на работодателя да разширява избора на обезщетения на данъчна основа на служители с минимални допълнителни разходи извън джоба. Служителите избират парични средства и конкретни обезщетения чрез приспадане на заплати, които избират всяка година.
Преносими ползи спрямо дефинирани планове
Както бе споменато по-горе, плановете за дефинирани доходи нямат преносими предимства. Планът с дефинирано обезщетение или DB е план, при който ползите за служителите се изчисляват по формула, която отчита фактори като продължителност на заетостта и история на заплатите. За разлика от това, планът с дефиниран принос (DC) включва преносими предимства.
В DC план служителите внасят фиксирана сума или процент от заплатите си в сметка, която е предназначена за финансиране на пенсиите им. Фирмата-спонсор обикновено отговаря на част от вноските на служителите като допълнително предимство, а инвестиционният съветник често управлява пула от вноски.
Преносими предимства и HIPAA
HIPAA изигра ключова роля в развитието на предимствата на служителите. Конгресът на САЩ създаде този акт през 1996 г., за да измени както Закона за сигурност на доходите при пенсиониране на служителите (ERISA), така и Закона за обществено здравеопазване (PHSA). Първоначалното намерение на HIPAA беше да защитава хората, покрити от здравно осигуряване. Днес HIPAA гарантира, че индивидуалните здравни планове са достъпни, преносими и подновяващи се. Той също така определя стандарти и методи за това как се споделят медицинските данни в здравната система на САЩ и помага за предотвратяване на измами.
