Какво представлява кредитен принос за пенсионни спестявания?
Квалифицираният кредит за пенсионни спестявания е кредит, подаден на данъчен формуляр на една страница, който също се използва за изчисляване на сумата на кредита на физическо лице, глава на домакинство или брачна двойка. Този кредит директно намалява размера на дължимите данъци на данъчния орган. Кредитът е известен също като кредит на спестител и използва IRS формуляр 8880.
Ключови заведения
- Кредитният кредит за осигуряване на пенсионни спестявания е известен също като кредит на спестители. Данъкоплатците използват IRS Формуляр 8880 за Квалифициран внос на пенсионни спестовни вноски. Към 2019 г. кредитът е на разположение на единични данъкоплатци с доход до 32 000 долара.
Разбиране на кредита за квалифицирано пенсионно спестяване
IRS предлага кредита на спестителя, за да насърчи хората с ниски доходи да участват в квалифицирани пенсионни планове. Допустимите квалифицирани пенсионни сметки включват традиционните IRA и Roth IRAs, както и 401 (k) планове, 403 (b) планове и 457 планове. Данъкоплатците могат да се възползват от този кредит дори когато искат удръжки за своите вноски по IRA. От 2018 г. данъкоплатец, който е бенефициент, може също да може да вземе този кредит за вноски за постигане на по-добър житейски опит (ABLE) спестовни сметки.
Допустимите участници трябва да отговарят на коригираните граници на брутния доход (AGI). Към 2019 г. кредитът е на разположение на един данъкоплатец с доходи до 32 000 долара. Допустими са и ръководителите на домакинствата с доходи до 48 000 долара и женените двойки, които подават съвместно доходи до 64 000 долара. Допълнителните изисквания за допустимост включват ищецът да е поне 18, да не се твърди, че е зависим от данъчната декларация на друго лице, и не е редовен студент. Само заетите лица също имат право на кредит.
Подготовка на формуляр 8880
Формуляр 8880 трябва да придружава 1040, 1040 A или 1040-NR данъчна декларация. За да попълнят формуляра, данъкоплатците се нуждаят от коригирания брутен доход (AGI) и сумите от техния принос в квалифициран план. Кредитите варират между 10% и 50% и зависят от AGI. Максималният кредит е 2 000 долара (4 000 долара за женени лица, които подават съвместно) за вноски на ИРА.
Например през 2019 г. данъкоплатците, които са сключили брак, подават съвместно подаване на заявление, могат да получат кредитна ставка на стойност 50% от вноските си в квалификационен план или ABLE сметка, ако техният AGI е 38 500 долара или по-малко; главите на домакинствата могат да получат кредитен процент от 50% от техните AGI е 28 875 долара; и отделните файлове могат да получат 50% кредита на AGI от $ 19 250 или по-малко. Данъкоплатците, които се женят, подават заявления съвместно, могат да получат кредитна ставка от 20%, ако техният AGI е между 38 501 и 41 500 долара; главите на домакинствата могат да получат 20% ставка, ако AGI е между 31, 126 и 48 000 долара; и отделни файлове могат да получат 20% ставка, ако техният AGI е между 20 751 и 32 000 долара. Филърите, които са сключили брак, подават съвместно заявление, могат да получат 10% кредитна ставка, ако техният AGI е между 41 501 и 64 000 долара; главите на домакинствата могат да получат 10% ставка, ако техният AGI е между 31 112 и 48 000 долара; и отделни файлове могат да получат 10% ставка, ако техният AGI е между 20 751 и 32 000 долара.
И така, един данъкоплатец с доход от 19 500 долара и вноски на ИРА в общ размер 2000 долара може да иска 20% от 2000 или 400 долара. Важно е да се отбележи, че вноските за преобръщане не са допустими. Също така, дистрибуциите от квалифициран план могат да намалят исканата сума за кредита. Всяка година IRS актуализира лимитите за доходи и вноски, които са на уебсайта му www.irs.gov.
