Какво е реконверсия?
Реконверсията е метод, използван от физическите лица за намаляване на данъчната тежест от конвертирането на IRA чрез повторно характеризиране на сумите, преобразувани от Roth IRA обратно в традиционна IRA, и след това отново преобразуване на тези активи в Roth IRA. Реконверсията може да помогне на данъкоплатеца да спести пари от потенциалните разходи за конвертиране на сметка чрез определяне на сумата, върху която се облага данъкът, върху стойността на възстановяването, а не първоначалната стойност на сметката. Реконверсиите могат да бъдат полезни, например, ако стойността на акаунта спадне и инвеститор желае да го конвертира и плаща данъци само преизчислената стойност.
Ключови заведения
- Реконверсията се използва за ограничаване на данъчните тежести при конвертиране на IRAs.Реконверсията може да ви помогне да спестите пари върху разходите за конвертиране на акаунта. Можете да възстановявате сметки само през определено време на годината.
Как работи реконверсията
Реконвертирането на акаунт в IRA може да се случи само в определени часове през годината. Инвеститорите, които искат да се преобразуват в Roth IRA, трябва да изчакат до началото на новата данъчна година, следваща данъчната година, която са преквалифицирали, или минимум 30 дни след приключването на рехарактеризацията, което от двете е по-късно.
Например, ако повторно характеризирате принос за преобразуване на 15 декември 2009 г., няма да можете да възстановите отново до 15 януари 2010 г. Ако реконвертирате преди тези ограничения, преобразуването ще се счита за неуспешно преобразуване от IRS и ако не се коригира, може да доведе до излишен принос към Roth IRA. Неуспешните реализации просто ще бъдат третирани като разпространение от традиционна IRA или принос от Roth IRA. И тъй като вноските за Roth IRA имат доста минимален лимит, тогава инвеститорът е изложен на риск за създаване на излишък от вноска за IRA, което може да предизвика огромна 10% наказание за ранно разпределение, заедно с редовен данък върху дохода. Инвеститорите също трябва да знаят, че IRS пусна наредби през 1999 г., които поставят ограничения за преустройствата.
Пример за реконверсия
Пример за това как може да изглежда преобразуването, ако Сали реши да превърне традиционния си IRA в Roth IRA. Тъй като традиционният й IRA не й беше служил добре за целите на приспадане на данъци или нараства както трябва, Сали взе решение да смени сметката си. По време на преобразуването традиционният й IRA беше оценен на 200 000 долара, но с преобразуването стойността на инвестицията намаля до 100 000 долара. При толкова голямо несъответствие в стойността, ако тя поддържаше сметката такава, каквато е, тя щеше да плаща данъци върху по-голямата стойност. За да избегне плащането на ненужни данъци, след това Сали реши да преустанови преобразуването и по този начин да бъде обложена с по-ниска стойност.
