Какво е задължително минимално разпределение (RMD)?
Изисквана минимална дистрибуция (RMD) е сумата пари, която трябва да бъде изтеглена от традиционна, SEP или SIMPLE IRA сметка от собственици и квалифицирани участници в плана на пенсионна възраст.
Към 2020 г. участниците трябва да започнат да се изтеглят от пенсионните си сметки до 1 април след годината, когато навършат 72 години (преди 2020 г. възрастта на RMD е била на 70, 5 години). След това пенсионерът трябва да изтегли сумата за RMD всяка следваща година въз основа на текущото изчисление на RMD.
Ключови заведения
- Необходимото минимално разпределение е сумата, която човек трябва да извади от сметката си, за да избегне данъчните последици. Пенсионерите могат и да вземат повече от RMD. Ако имате няколко акаунта, обикновено ще трябва да изчислите RMD за всеки отделно и може да имате да вземете RMD от всеки.
Разбиране на задължителното минимално разпространение (RMD)
RMD действа като предпазна мярка срещу хората, които използват пенсионна сметка, за да избегнат плащането на данъци. Необходимите минимални разпределения се определят чрез разделяне на предходната справедлива пазарна стойност на пенсионната сметка в края на съответния период на дистрибуция или продължителност на живота. IRS има работен лист, за да помогне на данъкоплатците да изчислят сумата, която трябва да изтеглят.
Някои квалифицирани планове позволяват на някои участници да отложат старта на своите RMD, докато в действителност не се пенсионират, дори ако те са по-стари от 72-годишна възраст.
Roth IRA не изискват тегления на никоя възраст, тъй като данъците вече са платени.
Трябва да се отбележи, че инвеститорът трябва да изтегли необходимата минимална дистрибуция, но може да се оттегли над тази сума. Ако инвеститор иска да изтегли 100% от сметката през първата година, това е напълно законно, но данъчната сметка може да бъде шокираща.
Как да изчислим задължително минимално разпределение (RMD)
Когато изчислявате необходимата минимална дистрибуция за всяка дадена година, винаги е разумно да потвърдите на уебсайта на службите за вътрешни приходи, че използвате най-новите работни таблици за изчисление.
Различни ситуации изискват различни таблици за изчисление. Например притежателите на IRA акаунт, чийто съпруг е единственият бенефициент на акаунта и е с повече от 10 години по-млад от титуляра на акаунта, използват една таблица, докато притежателите на IRA акаунт, чийто съпруг е единственият бенефициент на акаунта, и същата възраст като титуляра на акаунта използват различна таблица.
Изчисляването на RMD включва три стъпки.
- Запишете салдото на сметката към 31 декември на предходната година. Намерете коефициента на разпределение, посочен в таблиците за изчисление, който съответства на вашата възраст на вашия рожден ден на текущата година. За повечето хора това число на коефициента варира от 27.4 до 1.9. Когато човек остарее, числото на фактора намалява. Разделете салдото по сметката по номер на фактор, за да намерите RMD.
Пример за задължително минимално разпределение (RMD)
Например, имаме Боб, който е 74-годишен притежател на акаунт, а рожденият му ден е на 1 октомври, април наближава, а ИРА на Боб струва 225 000 долара и има баланс от 205 000 долара на 31 декември на предходната година. Коефициентите на разпределение от съответната му таблица за IRS са 23, 8 за възраст 74 и 22, 9 за 75 години.
Необходимото минимално разпределение се изчислява като:
RMD = 205 000 $ / 22, 9 = 8 951, 97 $
Затова Боб трябва да изтегли поне 8 951, 97 долара.
Има някои други неща, които Боб трябва да има предвид. Ако например има няколко IRAs (късметлия Боб), той трябва да изчисли RMD отделно за всеки акаунт. В зависимост от видовете акаунти, които има Боб, той може да трябва да взема RMD отделно от всеки акаунт, а не всички от един акаунт.
Специален случай: Наследени IRAs
Като цяло, с наследен IRA, притежателят на акаунт трябва да извършва годишни разпределения, независимо от възрастта. Ако не вземете дистрибуцията, се стига до огромна данъчна санкция от 50% върху RMD. Съпрузите и извън съпрузите се третират по различен начин, така че е важно да проверите указанията на IRS относно наследените IRA.
