Изглежда достатъчно просто: Ако сте на възраст най-малко 70 ½, трябва да изтеглите определена сума - необходима минимална дистрибуция (RMD) - от отложените от данъка пенсионни сметки. Но е твърде лесно да се направи грешка, която има сериозни финансови последици.
Ключови заведения
- Като цяло, ако сте на възраст поне 70 ½, трябва да вземете необходимите минимални разпределения (RMD) от пенсионните си сметки до 31 декември всяка година. Ако изтеглите по-малко от сумата за RMD до крайния срок, ще дължите на IRS акцизен данък в размер на 50% от недостига. Честа грешка в RMD е плащането на разпределения за двамата съпрузи от сметката на един съпруг.
Необходимите минимални разпределения се предхождат от редица изчисления и класификации. Направете грешка във всеки от тях и бихте могли да изтеглите по-малко, отколкото се изисква - и задействайте една от най-строгите данъчни санкции в книгата. IRS налага акциз в размер на 50% от всеки недостиг.
Поради този риск съветниците често предлагат грешки от страна на предпазливостта, когато става въпрос за дистрибуциите, като извадят малко повече от изчислената сума.
Освободете прекалено много от сметките си и може да се сблъскате с по-висока данъчна сметка и да ограничите гнездото си в дългосрочен план.
Ето пропускът на някои често срещани RMD грешки и проблемите - обикновено свързани с данъка - могат да причинят.
1. Забавяне на първата ви RMD
По правило трябва да приемате RMD до 31 декември всяка година. Но като преценява, че на новите „дистрибутори“ може да е необходимо допълнително време, за да се подготвят за процеса на изтегляне, IRS ви позволява да отложите първия си RMD до 1 април, следващ календарната година, на която навършвате 70 ½. Макар че това може да е удобно, може да не е в най-добрия ви финансов интерес.
Задържането на първото плащане означава, че трябва да вземете две RMD за по-малко от 12 месеца - тази, която сте задържали до края на март, и редовната дължима на 31 декември.
Ако вашите сметки, и следователно техните RMD, са доста големи, "това означава потенциално две значителни тегления на данъци, подлежащи на облагане през същата година", казва Карол Бергер, CFP®, Berger Wealth Management, Peachtree City, Ga. данъчна рамка ", посочва Бергер и евентуално ще ви подложи на доплащане на Medicare, в зависимост от вашия модифициран коригиран брутен доход (MAGI).
При такъв сценарий Бергер препоръчва да се предвиди разширяването. Вместо това, казва тя, разпределете тегленията през двете години, като вземете първото си плащане до 31 декември на годината, на което навършвате 70 ½.
2. Използване на неправилна справедлива пазарна стойност
RMD за една година се определя чрез разделяне на справедливата пазарна стойност (FMV) в края на предходната година за вашата пенсионна сметка на приложимия период на разпространение. Това се основава на вашата възраст и можете да го намерите в таблиците за продължителност на живота, издадени от IRS.
Попечителят на пенсионните ви акаунти обикновено предоставя отчет за вашия FMV до 31 януари на следващата година. Въпреки това той може да изпълни тази задача само с информацията, с която разполага.
Тази документация понякога липсва, казва Джилиан К. Нел, CFP®, CDFA, директор на финансовото планиране в Legacy Asset Management, Inc., Хюстън, Тексас. "Ако има ограничена информация за стойността в края на годината (т.е. загубени отчети, движение на сметки, трудно оценими активи в портфейла), това изчисление може да бъде предизвикателство."
Вашият RMD може също да се промени, ако направите съответните промени след изчисляването на вашия FMV въз основа на информация в края на годината.
Подобни късни промени вече са по-рядко срещани, поради промените, въведени в Закона за данъчните съкращения и работните места от 2017 г. Това законодателство забрани една от най-често срещаните подобни маневри: прехарактеризиране на Roth IRA на традиционна IRA, за да се избегне Roth да подлежи на облагане с данък.
Независимо от това, уведомете вашия попечител за всички транзакции в рамките на годината, които биха могли да повлияят на RMD, който трябва да извършите до края на годината.
3. Смесване на типове план за среща с RMD
Независимо от типа на акаунта, не можете да достигнете до портфолиото си и да вземете RMD, необходими за един тип пенсионна сметка от различен тип сметка.
RMD и наследствени IRAs
С наследени IRA можете да комбинирате RMD за множество наследствени / бенефициерни IRA, получени от един и същи спад, и след това да изтеглите общата сума само от един от тези акаунти. Но не можете да комбинирате RMD от IRAs, които сте наследили от няколко спаднали.
Освен това не можете да вземете дистрибуциите за наследени IRA от традиционните IRA, които притежавате. За да илюстрирам това, ето един пример. Сам наследи ИРА от леля си Сюзи. Сумата за RMD за наследствения IRA е 6000 долара. Сам има собствена IRA, за която сумата за RMD е 10 000 долара.
Сам не може да комбинира двете суми RMD - едното от сметката си, едното за наследственото - и да се изтегли само от едно. Всеки RMD трябва да бъде изтеглен от съответната сметка.
RMD и Roth IRAs
Имайте предвид също, че има различни правила за дистрибуция за Roth IRAs, които са наследени (Roth IRAs нямат RMD по време на живота на първоначалния собственик). Както в, може да се изискват дистрибуции. „Roth IRAs за отделни участници не са обект на RMD, но наследствените Roth IRA са“, отбелязва Marguerita M.Cheng, CFP®, RICP®, изпълнителен директор на Blue Ocean Global Wealth, Гейтерсбург, Мериленд.
Ако обаче Roth е наследен от съпруг / съпруга, изискването за RMD не се прилага. С акаунт, който наследите от някой друг, ще се сблъскате с няколко опции за разпространение, най-добрият от които е Терминът Определен метод.
RMD и 401 (k) s
4. Комбиниране на RMD със съпруга / съпругата
Много финансови активи могат да се държат съвместно от семейна двойка, но пенсионните сметки не са сред тях. Те трябва да се притежават индивидуално. Тази индивидуална отговорност се отнася и за приемането на RMD.
За съжаление, двойките често пропускат това разграничение, особено ако подават данъци заедно. Тъй като подават единична комбинирана данъчна декларация, те предполагат - погрешно -, че RMD, взето от пенсионната сметка на единия съпруг, ще удовлетвори RMD по сметката на другия.
Да речем, че вие и съпругът ви и двете разпределения на лицето, и вие решавате просто да вземете цялото комбинирано количество от тези RMD от IRA на вашия съпруг. Вземането на RMD от IRA на вашия съпруг води до множество данъчни последици, нито една от тях не е добра.
В очите на IRS сте пропуснали да вземете RMD. Агенцията ще наложи до 50% акциз върху тази сума на RMD. Междувременно съпругът ви ще бъде "преразпределен", като вземе повече от нейната сметка, отколкото е необходимо, което вероятно означава да плащате повече данъци.
Тъй като RMD се счита за доход, тя също може да приключи поради повече в социалните осигуровки и Medicare премии въз основа на по-високия си доход.
Долния ред
След като спестявате години или десетилетия, в крайна сметка трябва да започнете да тегляте парите в пенсионните си сметки и да плащате данъци върху тях. По принцип трябва да започнете да приемате RMD на възраст 70 ½ и залозите са големи - финансово казано - ако направите грешка.
