Коефициентът на преобръщане се отнася до процента на потребителите на кредитни карти, които стават все по-неизпълнени в своите сметки. Коефициентът на преобръщане е процентът на потребителите на карти, които се „преобръщат“ от 60-дневна закъсняла към категория с 90 дни закъснение или от 90-дневна закъсняла към 120-дневна закъсняла категория и т.н. В индустрията с кредитни карти кредиторите отчитат закъснели плащания на стъпки от 30 дни, започвайки с категорията закъснение от 60 дни и варирайки от 90-дневно закъснение, закъснение 120 дни, закъснение от 150 дни и така нататък до изплащане. Изплащането на такси подлежи на преценка на частната компания и държавните закони. За федералните заеми се изисква възстановяване на суми след 270 дни според федералния регламент.
Намаляване на скоростта на ролка
Ролковите ставки се използват от банките за подпомагане на управлението и прогнозирането на кредитните загуби въз основа на просрочие.
Изчисляване на ролкови цени
Финансовите институции имат различни методологии за изчисляване на тарифите на ролките. Те могат да изчисляват процента на преобръщане според броя на кредитополучателите в просрочие или размера на делинквентните средства.
Например, ако 20 от 100 потребители на кредитни карти, които са били делинквентни след 60 дни, все още са делинквентни след 90 дни, честотата на търкаляне между 60 и 90 дни е 100%. Освен това, ако само 10 от 20 издатели на кредитни карти, които са били делинквентни на 60 дни, сега са делинквентни на 90 дни, процентът на преобръщане би бил 50%.
Когато обмисля лихвените проценти на баланси на делинквент по салда, банката ще базира изчисленията си върху общите делинквентни салда. Например, ако 60-дневният делинквентен баланс за портфейл от кредитни карти на малка банка през февруари е 100 милиона щатски долара, а 90-дневният делинквентен баланс за март е 40 милиона долара, 60-дневният 90-дневен срок за март през март е 40 % (т.е. 40 милиона долара / 100 милиона долара). Това означава, че 40% от вземанията от 100 милиона долара в 60-дневната кофа през февруари са мигрирали към 90-дневната кофа през март.
Банките, издаващи кредитни карти, оценяват загубите по кредити, като разделят цялостното си портфолио от кредитни карти в „кофи“ на престъпността, подобно на споменатите по-рано 60-дневни, 90-дневни категории. Ръководството на банката измерва лихвените проценти за текущия месец и текущото тримесечие или средно няколко месеца или тримесечия, за да изглади колебанията. Цените на ролките също могат да бъдат допълнително разбити по категория продукти или качество на кредитополучателя, за да се постигне по-добро разбиране на делинквентите като цяло.
Разпоредби за загуба на кредити
След като се определят лихвените проценти, те се прилагат към непогасените вземания във всяка група и резултатите се агрегират, за да се оцени необходимото ниво на резерви за кредитни загуби. Финансовите институции обикновено актуализират резервите за кредитни загуби във финансовите си отчети на тримесечие. Провизиите за кредитни загуби обикновено са разход или пасив, които банката отписва. Банките имат различни методологии за определяне на провизии за кредитни загуби с обикновено само част от просрочените салда, отписани при ранни просрочия. Банките внимателно следят процента на ролфите и разпоредбите за кредитни загуби, за да преценят рисковете на кредитополучателите. Ставките на ролките също могат да помогнат на издателите на кредити да определят стандарти за подписване, основани на тенденциите за изплащане на различни видове продукти и различни видове кредитополучатели.
