Какво е Roth 401 (k)?
A Roth 401 (k) е спонсорирана от работодателя инвестиционна спестовна сметка, която се финансира с долари след облагане до лимита на вноската на плана. Този тип инвестиционна сметка е много подходяща за хора, които смятат, че ще бъдат в по-висока данъчна категория при пенсиониране, отколкото сега, тъй като тегленията са без данъци. Традиционният план 401 (k), от друга страна, се финансира с предсрочни пари, което води до данък върху бъдещи тегления.
Въведение в 401 (K)
Разбиране на Roth 401 (k)
A Roth 401 (k) е уникално хибридно пенсионно спестовно средство, което съчетава много от най-добрите характеристики на традиционните 401 (k) планове и Roth IRAs. Вноските на служителите се правят с помощта на долари след облагане с данъци, без ограничения за доходи за участие.
Ключови заведения
- A Roth 401 (K) е стимулирано от данъци пенсионно спестовно средство, което съчетава функции от традиционните планове за 401 (k) и Roth IRAs.Причисленията и приходите могат да бъдат изтеглени без данъци, стига да бъдат изпълнени определени критерии. За 2020 г. приносът лимитът е 19 500 долара (19 000 долара за 2019 г.), а тези над 50 години могат да допринесат за допълнителни 6500 долара (6 000 долара за 2019 г.).
A Roth 401 (k) подлежи на ограничения за вноски въз основа на възрастта на индивида. Например, лимитът за вноски за физически лица през 2019 г. е 19 000 долара годишно (над 500 долара от 2018 г.). Лица на възраст 50 и повече години могат да допринесат за допълнителни 6000 долара като догонващ принос. През 2020 г. лимитът за принос се повишава отново до 19 500 долара, а догонването се увеличава до 6 500 долара.
Оттеглянето на всякакви вноски и приходи не се облага с данък, стига изтеглянето да е квалифицирано разпределение, което означава, че трябва да бъдат изпълнени определени критерии. Първо, сметката на Roth 401 (k) трябва да е държана най-малко пет години. Освен това тегленето трябва да е станало за сметка на увреждане, на или след смъртта на собственика на акаунта или когато титулярът на акаунт навърши поне 59½ години.
Разпределения са необходими за тези на възраст най-малко 70½ години, освен ако физическото лице все още е наето в компанията, която държи 401 (k) и не е 5% (или повече) собственик на бизнеса, спонсориращ плана.
Пример за Roth 401 (k)
Да предположим, че печелите 4000 долара на месец и сте заделили 5% като вноска на Roth 401 (k). Тогава 200 долара се приспадат от заплатата ви всеки месец след удържане на данъци. Това е за разлика от вноска от 401 (k), която се приспада от доплащане на долари.
Roth 401 (k) срещу традиционните 401 (k)
Основната разлика между Roth 401 (k) и традиционната 401 (k) е свързана с данъчното облагане на финансирането и разпределението. Когато се финансира традиционно 401 (k), вноската се приспада от дохода на служителя. Като алтернатива, вноските, направени за Roth 401 (k), се правят, след като вече са изтеглени данъци.
За разлика от Roth 401 (k), Roth IRA не е обект на задължителни минимални разпределения.
Когато се извършва разпределение от традиционните 401 (k), притежателят на сметката подлежи на облагане с вноските и нейните приходи. Но с Roth 401 (k), притежателят на акаунта не се облага с никакви данъци от дистрибуциите, стига да е квалифициран.
Roth 401 (k) s не са налични във всички спонсорирани от компанията пенсионни схеми. Когато са, 43% от спестителите избират един от традиционните 401 (k). Милениалите са по-склонни да допринесат за Roth 401 (k), отколкото Gen Xers или бебешки бумери.
Предимства на Roth 401 (k)
Ползите от Roth 401 (k) оказват най-голямо влияние върху хората, които понастоящем са в ниски данъчни групи, които предвиждат преминаване в по-високи данъчни групи в бъдеще. Това е така, защото вноските се облагат с по-ниска данъчна ставка и разпределенията са необлагаеми, когато физическото лице е в по-висока данъчна категория. По-младите индивиди също имат повече време, за да може сметката да нарасне без данъци преди пенсиониране и по този начин да се възползват повече от факта, че разпределението на не само вноски, но и печалби не се облагат с данък.
Ето защо Roth 401 (k) може да бъде по-малко изгоден за онези, които очакват да отпаднат данъчните групи, като например хора, близки до пенсията, които очакват спад на доходите.
История на Рота 401 (k)
През 2001 г. Конгресът прие Закона за примиряване на икономическия растеж и данъчните облекчения (EGTRRA). Актът намали ставките на данъка върху доходите след рецесията през 2001 г. и създаде Roth 401 (k) за увеличаване на данъчно облаганите вноски, които хората могат да направят.
От началото на 2006 г. работодателите имат право да изменят своите 401 к) документи за плана, така че служителите да могат да изберат данъчното третиране на Roth IRA (допринасяйки с долари след облагане) за част или всичките им пенсионни вноски. 401 (k) s са посочени в раздел 402А от Кодекса за вътрешните приходи.
