Рот ира срещу традиционната ира: каква е разликата?

Съдържание

• Преглед на IRA
• Основни разлики: Данъчни нарушения
• Ключови разлики: Ограничения на доходите
• Ключови разлики: правила за разпространение
• Тегления преди пенсиониране
• Специални съображения
• Долния ред

Roth IRA Vs. Традиционен IRA: Преглед

Индивидуалните пенсионни сметки (ИРА) са превозни средства с предимство от данъка, предназначени за дългосрочни спестявания и инвестиции - за изграждане на гнездово яйце за живота след кариерата. Докато някои IRA са достъпни на работното място, двата най-разпространени са предназначени за инвеститорите да използват самостоятелно: традиционната IRA, създадена през 1974 г., и по-младия й братовчед, Roth IRA, представен през 1997 г. и наречен за свой спонсор, Sen Уилям Рот.

Въпреки че тези сметки имат сходства - като необлагаемия растеж на инвестициите в тях - те също се различават по някои основни начини, предимно справяне с данъчните удръжки (искате ли да дължите IRS сега или по-късно?), Достъпността на средствата и стандарти за допустимост.

Разбирането на всички отличия е от решаващо значение при вземането на решение кой IRA е по-добрият избор за вас.

Ключови заведения

• Ключовата разлика между Roth и традиционните IRA се състои във времето на техните данъчни предимства: С традиционните IRAs приспадате вноски сега и плащате данъци върху тегления по-късно; с Roth IRAs плащате данъци върху вноските сега и получавате безвъзмездно теглене по-късно. Традиционните IRA функционират като персонализирани пенсии: В замяна на значителни данъчни облекчения те ограничават и диктуват достъпа до средства. Roth IRA работят по-скоро като редовни инвестиционни сметки, само с данъчни облекчения: Те имат по-малко ограничения, но и по-малко почивки. Независимо дали смятате, че годишният ви доход и данъчната група ще бъдат по-ниски или по-високи при пенсиониране, е ключов фактор за определяне коя IRA да изберете.

Основни разлики: Данъчни нарушения

Както традиционните, така и Roth IRA предоставят щедри данъчни облекчения. Но е въпрос на време, когато се захванете да ги заявите.

Традиционните вноски на IRA се облагат с данък върху данъчните декларации за държавата и за федералните данъци за годината, в която правите вноската. В резултат на това тегленията - официално известни като дистрибуции - се облагат с данъка върху дохода ви, когато ги правите, вероятно по време на пенсиониране.

Вноските за традиционните ИРА обикновено намаляват облагаемия ви доход през годината на вноската. Това понижава коригирания ви брутен доход (AGI), евентуално ви помага да се класирате за други данъчни стимули, които иначе не бихте получили, като например данъчен кредит за деца или приспадане на лихвите от студентския кредит.

С Roth IRAs не получавате данъчно облагане, когато правите вноска, така че те да не намаляват коригирания брутен доход през тази година. Но в резултат на това тегленията ви при пенсиониране обикновено са без данъци. Платихте данъчната сметка, така да се каже, така че да не дължите нищо на задната страна.

С други думи, това е обратното на традиционната IRA.

Можете да притежавате и финансирате както Roth, така и традиционен IRA (при условие че отговаряте на условията за всеки); Въпреки това, вашите общи депозити във всички сметки не трябва да надвишават общия лимит за вноска на IRA за тази данъчна година.

Ключови разлики: Ограничения на доходите

Всеки с спечелен доход, който е по-млад от 70½, може да допринесе за традиционна ИРА. Дали вноската е изцяло облагаема с данък, зависи от доходите ви и от това дали вие (или съпругът / съпругата ви, ако сте женен) сте обхванати от спонсориран от работодател пенсионен план, като например 401 (k).

Roth IRA нямат възрастови ограничения, но имат ограничения за допустимост на доходите:

За 2019 г. регистраторите на един данък например трябва да имат модифициран коригиран брутен доход (MAGI) по-малко от 137 000 долара, за да допринесат за Roth IRA, като вноските стават поетапно, започвайки с MAGI от 122 000 долара. Женените двойки, които постъпват съвместно, трябва да имат модифицирани AGI на стойност под 203 000 долара, за да допринесат за рот; вноските се поетапно започват от $ 193 000.

За 2020 г. синглите трябва да имат MAGI под 139 000 долара, като вноските се поетапно започват, като MAGI е 124 000 долара. Женените двойки трябва да имат модифицирани AGI под $ 206 000, за да допринесат за Roth, а вноските се постепенно прекратяват, започвайки от $ 196, 000.

Ключови разлики: правила за разпространение

Друга разлика между традиционните и Roth IRAs е в тегленията. С традиционните IRAs трябва да започнете да приемате необходимите минимални разпределения (RMD) - задължителни, облагаеми тегления на процент от вашите средства - на възраст 70½, независимо дали имате нужда от парите или не. IRS предлага работни листове за изчисляване на годишната ви RMD, която се основава на вашата възраст и размера на вашия акаунт.

Roth IRA не носят необходимите минимални разпределения: Не се изисква да теглите пари на всяка възраст - или всъщност през целия си живот. Тази функция ги прави идеални превозни средства за прехвърляне на богатство.

Бенефициентите на Roth IRAs не дължат данък върху дохода при тегления, въпреки че са длъжни да извършват разпределения или да прехвърлят акаунта в собствено IRA.

Основни разлики: изтегляния преди пенсиониране

Можете да избегнете наказанието (но не и данъците) при някои специализирани обстоятелства: Ако използвате парите, за да платите за квалифицирани разходи за купувачи за първи път (до 10 000 долара) или квалифицирани разходи за висше образование. Трудностите, като увреждане и определени нива на невъзстановени медицински разходи, също могат да бъдат освободени от санкцията, но все пак ще плащате данъци върху разпределението.

За разлика от тях можете да изтеглите суми, еквивалентни на вашите вноски от Roth IRA, без санкции и без данъци, по всяко време, по каквато и да е причина, дори преди навършване на 59½ години.

Сега се прилагат различни правила, ако изтеглите печалби - суми над сумата, която сте внесли - от Roth. Обикновено ще получите омекнали по тях. Ако искате да изтеглите печалбата, можете да избегнете данъци и 10% наказание за ранно изтегляне, ако сте имали Roth IRA поне пет години и поне едно от следните обстоятелства се отнася за вас:

• Вие сте най-малко 59 ½ годишна възраст. Имате трайно увреждане. Умирайте и парите се изтеглят от вашия бенефициент или имот. Използвайте парите (до максимум 10 000 щатски долара) за първа покупка на жилище.

Ако сте имали акаунта за по-малко от пет години, все още можете да избегнете 10% наказанието за предсрочно изтегляне, ако:

• Имате най-малко 59 ½ години. Тегленето се дължи на увреждане или определени финансови затруднения. Вашето имущество или бенефициент направи оттеглянето след смъртта си. Използвате парите (до максимум 10 000 щатски долара) за първи път -време за закупуване на дома, разходи за квалифицирано образование или определени медицински разходи.

Сравняване на традиционните и Roth IRAs
правилник	Рот ИРА	Традиционен IRA
Ограничения за принос за 2019 г.	6000 $; 7 000 долара, ако са на възраст 50 или повече години.	2019: 6000 долара; 7 000 долара, ако са на възраст 50 или повече години
2020 принос Граници	Същата като 2019 година.	Същата като 2019 година.
Ограничения на доходите за 2019 г.	Допустими са файловете с един данък с MAGI по-малко от $ 137 000 (постепенното прекратяване започва от $ 122 000); женените двойки подават съвместно с MAGIs по-малко от 203 000 долара (постепенното прекратяване започва от $ 193 000).	Всеки с спечелен доход може да даде своя принос, но приспадането на данъка се основава на ограниченията на доходите и участието в работодателски план.
2020 доход Граници	Допустими са файловете с един данък с MAGI по-малко от 139 000 долара (постепенното прекратяване започва от $ 124 000); женените двойки подават съвместно с MAGIs по-малко от 206 000 долара (постепенното прекратяване започва от 196 000 долара).	Същата като 2019 година.
Възрастови граници	Няма възрастови ограничения на вноските.	Не се допускат вноски, след като данъкоплатецът навърши 70½.
Данъчен кредит	Предлага се за „данъчен кредит на спестителя“.	Предлага се за „данъчен кредит на спестителя“.
Данъчно третиране	Без данъчни удръжки за вноски; необлагаеми приходи и тегления при пенсиониране.	Приспадане на данъци в годината на вноската; обикновени данъци върху доходите, дължими при тегления.
Правила за оттегляне	Вноските могат да бъдат изтеглени по всяко време, без данъци и без санкции. Пет години след първата ви вноска и възраст 59½, тегленията на печалби също са необлагаеми.	Оттеглянията са без наказание, като се започне на възраст 59½.
Необходимо минимално разпределение	Няма за собственик на акаунта. Бенефициентите на акаунти се подчиняват на правилата за RMD.	Разпространението трябва да започне на възраст 70 ½ за собственика на акаунта. Бенефициентите също се подчиняват на правилата за ПУР.
Допълнителни предимства	След пет години до 10 000 долара печалба могат да бъдат изтеглени без наказание, за да се покрият разходите за купувачи на дома. Квалифицирано оттегляне от образование и затруднения може да бъде достъпно без наказание преди възрастовата граница и петгодишния период на чакане.	До 10 000 безвъзмездно тегления, за да се покрият разходите за купувачи на дома. Налично е и квалифицирано оттегляне от образование и трудности.