Самостоятелната сделка е, когато доверителят действа в техен интерес в дадена сделка, а не в интерес на своите клиенти. Представлява конфликт на интереси и незаконно действие и може да доведе до съдебни спорове, наказания и прекратяване на трудовите правоотношения на лицата, които го извършват. Самостоятелната сделка може да има много форми, но обикновено включва лице, което се възползва - или се опитва да се възползва - от транзакция, която се изпълнява от името на друга страна.
Прекъсване на саморазправа
Самостоятелната сделка може да включва много видове хора, които работят съгласно указанията на доверителната отговорност. Те могат да включват попечители, адвокати, корпоративни служители, членове на борда и финансови съветници. Самостоятелната сделка може да се състои от различни действия, насочени към неправомерно обогатяване на себе си, като например използването на фирмени средства като личен заем, игнориране на задължение за лоялност към работодател да поеме сделка или възможност за себе си или използване на вътрешна или непублична информация информация при сделка с фондова борса. Самостоятелната сделка може да има много форми и не винаги е необходимо пряко да обогатява отделния човек, извършил деянието.
Примери за саморазправа
Пример за самостоятелна сделка би бил, ако финансов съветник съзнателно посъветва клиентите си да закупят финансови продукти, които не са в техен най-добър интерес (като прекалено скъпи или неподходящи), за да спечелят по-голяма комисионна. Още няколко примера:
- Ако брокерът получи поръчка за продажба на акции от клиент, но продаде своите акции от същия, преди да продаде акциите на клиента си. Ако партньор в бизнес се възползва от възможността, предназначена за партньорството като цяло, и не каза на другите партньори. Ако служителят на дадена компания би възложил поръчка на продавач само при условие, че е осигурил стаж на сина на служителя. Ако редактор, отговарящ за производството и управлението на уеб сайт, възложи някои задачи на компания, която частично е собственост на страна на по-висока от необходимата цена и не информира ръководството.
Самостоятелна сделка и с нестопанска цел
Самостоятелната сделка е записана в Кодекса на Съединените щати (26 USCA § 4941), където на Службата за вътрешни приходи (IRS) е позволено да налага 5% данък върху всеки акт на самостоятелна сделка, извършен от дисквалифицирано лице с частна основа. Лицето с дисквалификация може да бъде попечител, директор, служител, роднина или ключов участник във фондацията, наред с други. Забранени съгласно правилото са транзакции, които включват заеми, лизинг, продажби, замени, някои видове обезщетения и прехвърляне на активи на лице с увреждане. За повече информация вижте ръководството на IRS за самостоятелна работа.
