Ръководителите и другите ключови служители на компанията, които се надяват да разширят пенсионните си активи извън своите 401 (k) или индивидуална пенсионна сметка (IRA), могат да намерят отговора в допълнителен изпълнителен пенсионен план (SERP). Този вид неквалифициран план за отсрочени компенсации е предназначен да предложи допълнителни пенсионни обезщетения, след като достигнете максималните граници на вноските, разрешени от други квалифицирани планове. Разбирането на тяхната структура и функция може да ви помогне да решите дали SERP отговаря на цялостната ви стратегия за пенсиониране.
Ключови заведения
- SERPs натрупват пари на разсрочена данъчна основа. СЕРП не разполагат с наказание за предсрочно изтегляне. СЕРП не разполагат с лимити за вноски. Работодателите често финансират SERP, като сключват парична застраховка на животозастраховане върху вас.
Основи на допълнителния изпълнителен план за пенсиониране (SERP)
SERPs могат да варират от един работодател до следващ, но обикновено спазват един и същ набор от насоки. Работодателят определя как ще бъде съставен планът, колко ще допринесе, каква форма ще вземе тези вноски и как се изплащат разпределения от плана на участващите служители.
Когато SERP е създаден като план с дефинирани доходи, служителят получава или еднократна сума, или анюитет при пенсиониране, което е равно на определен процент от средното обезщетение за живота на служителя. SERP с дефиниран принос би позволил редовни вноски по индивидуална сметка на служителите. Тези средства ще бъдат инвестирани от името на служителя, докато средствата се изплащат при пенсиониране. Парите могат да бъдат изтеглени и в случай на увреждане или от бенефициента на участника в плана след смъртта на участника.
От гледна точка на финансирането на SERPs, застраховката живот е вариант, към който се обръщат много компании. Вашият работодател сключва полица за застраховка парична стойност върху вас и се посочва като бенефициент. През целия си живот работодателят черпи паричната стойност, за да финансира вашата SERP сметка. Когато достигнете нормална възраст за пенсиониране, можете да започнете да правите тегления.
Как СЕРП се възползват от служителите
Има няколко причини, поради които може да искате да добавите SERP към съществуващите си пенсионни акаунти. На първо място, вие натрупвате средства на база отложена данъчна такса и разпределенията преди навършване на 59½ години не подлежат на 10% наказание за ранно изтегляне. Ако вашият работодател използва животозастраховане, за да финансира вашата сметка, не е нужно да се притеснявате дали в плана се влагат достатъчно пари, за да покрият очакваната бъдеща полза.
Тъй като работодателят поема отговорност за финансирането на плана, вие не сте длъжни всяка година да отлагате някоя от вашите заплати или бонус пари. Фактът, че SERP попадат в заглавието на неквалифицирани планове за отсрочени компенсации, също означава, че те не са обект на същите ограничения на Службата за вътрешни приходи (IRS) върху годишните лимити за вноски, които биха били 401 (k) или друг квалифициран план.
И накрая, ако нещо се случи с вас, вашият съпруг или други бенефициенти ще могат да черпят доходи от анюитет или еднократно обезщетение за наследници, така че средствата да не се губят.
SERP обикновено се предоставят само на ключови ръководители на компании, които вече получават значителна заплата. Те са средство да се гарантира, че ценните служители ще останат в компанията дългосрочно. Ако решите, че искате SERP, вероятно трябва да го направите част от вашата стратегия за преговори. Едно нещо, което трябва да запомните: SERPs не са защитени от кредиторите на компанията, ако тя е обхваната от финансови неволи, така че те могат да изпаднат изцяло във фалит.
СЕРП се изплащат или като еднократна сума, или като серия от определени плащания от анюитет, с различни данъчни последици за всеки метод, така че изберете внимателно.
Как СЕРП се възползват от компаниите
SERP-ите са лесни за събиране, изискват малко управление и не подлежат на одобрение от IRS. Компанията е отговорна да реши кого иска да предпочита с SERP и тя контролира плана и получава приходи от книгите си от ръста на паричната стойност на SERP, който се отлага с данъци. СЕРП може да бъде създаден така, че да позволи на компанията да възстанови разходите си, като при изплащане на обезщетенията дружеството ще получи данъчно облекчение.
Данъчно облагане на СЕРП
Едно нещо, което трябва да претегляте внимателно, преди да се регистрирате в SERP, е как това може да се отрази на вашите данъци. СЕРП са отложени с данък, което означава, че няма да плащате данъци върху средствата, докато не ги изтеглите при пенсиониране.
Изплащането, което изберете, ще се отрази върху начина, по който се облагате с данък. Изборът на еднократна сума ще изисква да платите дължимите данъци всички наведнъж, оставяйки останалите средства да бъдат включени в пенсионния ви доход. Избирането на редовни месечни анюитетни плащания ще ви позволи да разпределите данъчното облагане.
Ако не сте сигурни кой път е най-подходящ, стартирайте числата и в двата сценария, за да видите колко ще плащате данъци. Ако вашият дългосрочен план включва тегления от преференциални данъчни сметки, разпределянето на плащанията от SERP във времето може да доведе до повече приходи след данъци.
Долния ред
SERP може значително да увеличи вашите спестявания, ако планирате да се придържате към работодателя си за дългия път. Тези планове може да са най-привлекателни, ако постоянно увеличавате останалите си пенсионни сметки, но все пак е възможно да извлечете някои предимства, дори и да не сте. Помислете колко повече сте готови да спестите и претегляте това срещу въздействието на добавеното данъчно задължение, когато решавате дали SERP е подходящ за вас.
