Собствениците на малки фирми имат няколко възможности за избор, когато става въпрос за пенсионно планиране. Традиционните или Roth IRAs могат да дадат добър старт за спестяване за пенсиониране, но успешните собственици на бизнес често се нуждаят от план, който им позволява да отлагат много по-големи суми на годишна база.
SEP-IRA бяха въведени като начин да се даде възможност на собствениците на малки фирми да установят пенсионна сметка за бизнеса си, без главоболието, което идва със спонсорирани от ERISA планове. Но последващото финансово законодателство създаде Solo 401 (k), който също предлага опростен начин за собствениците на предприятия да спестят за пенсиониране и да се възползват от някои предимства на план 401 (k), които не са налични при SEPs. Но кой тип акаунт е по-добър?
Как работят
SEP-IRA съществуват от десетилетия и те вероятно все още са най-простият начин собствениците на бизнес да спестят за пенсиониране. Тези планове са чисто разпределение на печалбата и позволяват на собственика да прави вноски за себе си и всички отговарящи на условията служители.
Сумата, която може да бъде внесена, е по-ниската от до 25% от приходите от бизнеса (20% в случай на еднолична собственост на един-единствен член LLC) или 57 000 долара за 2020 г. (56 000 долара за 2019 г.). Едно от основните предимства на SEP е тяхната относителна простота в сравнение със строгите изисквания за отчитане, които се предлагат с квалифицирани планове, дори тези, които са предназначени за самостоятелно заети лица, като например планове Keogh.
Solo 401 (k) плановете са сравнително скорошно допълнение към общността на пенсионните планове. Тези планове са предназначени изключително за еднолични търговци, които имат само един служител (собственик). Известен също като индивидуални или самостоятелно заети 401 (k) планове, този вид пенсионна спестовна сметка обикновено се счита за по-добър вариант за самостоятелни практикуващи от SEP-IRAs, тъй като те също предлагат следните функции:
- Отсрочване на служителите: За разлика от SEP плановете, Solo 401 (k) s позволява на участниците да направят отделен принос на служителите, както и принос за споделяне на печалбата. Това позволява на собственика да внесе до 19 500 долара в плана за 2020 г. (19 000 долара за 2019 г.), дори ако бизнесът загуби пари през тези години. Вноски за догонване: Соло 401 (k) s позволяват същата сума да бъде внесена от собственика, както SEP (вижте ограниченията по-горе), но те също така позволяват на участниците, които са на възраст 50 и повече години, да внесат допълнителни 6500 долара за 2020 г. (6 000 долара за 2019 г.) като догонващи средства. Рот вноски: Соло 401 (к) плановете позволяват вноски на Рот, което може да позволи на собственика да натрупа значително количество пари без данъци във времето. SEP-IRA разрешават само традиционните вноски преди облагане. Предоставяне на заем: Соло 401 (к) планове могат да позволят на участниците да вземат заем, равен на по-малко от 50% от баланса на плана или 50 000 щатски долара. Заемите не са налични при SEP плановете.
Въпреки това IRA IP позволяват на работодателите да правят вноски за пенсиониране от името на служителите, въпреки че им е позволено да изключват работниците на непълно работно време, тези под 21 години и тези, които не са работили за работодателя поне две от последните пет години, Ограниченията на вноската са същите като за собственика, с изключение на това, че тя е по-ниската от лимита на долара или 25% от общото обезщетение на служителя. SEP-IRA също могат да бъдат създадени по всяко време, преди собственикът на бизнеса да подаде данъчна декларация, докато соловите вноски 401 (k) трябва да бъдат направени до 31 декември на предходната година, за да бъдат отчетени при връщането.
Долния ред
Собствениците на малки фирми имат по-голям избор днес, когато става дума за спестяване за пенсиониране. Онези, които имат служители на пълен работен ден, могат да спестят за пенсиониране, използвайки SEP-IRA, докато практикуващите соло могат да избират между това и солов план 401 (k), който има по-високи лимити на вноски и други предимства. За повече информация относно пенсионните планове и сметки изтеглете Публикации 575 и 590 от уебсайта на IRS или се консултирайте с вашия финансов съветник.
