ОПРЕДЕЛЕНИЕ на структурирана транзакция
Структурираната транзакция представлява поредица от транзакции, които физически или юридически лица могат да се разделят от по-голяма сума, за да се избегне регулаторен надзор. Някои решават да използват структурирана транзакция, за да избегнат изискванията за отчитане от Закона за банковата тайна (BSA).
Регулаторите гарантират, че всички данъкоплатци и данъчно задължени лица отчитат облагаемия доход правилно и законно. За да се гарантира спазването, Законът за банковата тайна изисква финансовите институции да записват и отчитат информация за транзакциите на своите клиенти, ако тези транзакции включват голяма сума пари. Отчетът за валутните транзакции (CTR) е специфичният доклад, който регулаторите изискват. Финансовите институции трябва да подават такива, след като депозити, тегления или размяна на валута надхвърлят 10 000 долара.
BREAKING DOWN Структурирана транзакция
За да се избегнат изискванията за отчитане, заложени в Закона за банковата тайна, физическите лица и предприятията през 80-те години започнаха да извършват и структурират транзакции, които достигат под прага на отчитане от 10 000 долара. Някои лица и бизнеси използваха структурирани транзакции, ако не искаха правителството да знае за техните финансови дейности и / или как генерира доход. Например, в случаите на пране на пари и укриване на данъци, регулаторите съпоставят тези случаи със структурирани транзакции.
Изпирането на пари е актът за прикриване на движението на големи количества пари, които престъпниците често генерират чрез незаконни дейности, като трафик на наркотици или терористична дейност. Процесът на пране на пари прави подобни „мръсни“ дейности да изглеждат чисти. Специфичните стъпки, свързани с изпирането на пари, включват разположение, наслояване и интеграция. Поставянето се отнася до акта за въвеждане на „мръсни пари“ във финансовата система; наслояването е актът на прикриване на източника на тези средства чрез сложни транзакции и трикове за счетоводство; и интеграция се отнася до акта за възстановяване на тези пари с уж законни средства.
Структурирани транзакции и Законът за патриоти от 2001 г.
Законът за патриоти от 2001 г. даде на правоохранителните органи по-широки правомощия да разследват, обвиняват и да привеждат терористи пред съда. Актът възниква след терористичните атаки през 2011 г. в Ню Йорк. Федералните агенции използват съдебни разпореждания за получаване на бизнес документи и банкови записи. Основният дял III на закона принуждава много финансови институции да записват съвкупни транзакции, включващи страни, където прането е известен проблем. Такива институции са инсталирали методологии за идентифициране и проследяване на бенефициенти по такива сметки, както и лица, упълномощени да направят средства чрез сметки за плащане.
Въпреки че броят на транзакциите над 10 000 долара през 70-те години на миналия век беше сравнително малък, броят на транзакциите над тази сума днес е много по-голям. През финансовата 2007-2008 г. бяха подадени над 16 милиона CTR. Въпреки по-големия капацитет със Закона за патриотите, голямото количество данни може да бъде трудно за правоприлагащите органи и регулаторите да обработват и разследват своевременно.
