Какво представлява данъчен отсрочен спестовен план?
Отсрочен данъчен план за спестявания е инвестиционна сметка, която позволява на данъкоплатците да отлагат плащането на данъци върху инвестираните пари, докато не бъдат изтеглени след пенсиониране. Най-известните такива планове са индивидуални пенсионни сметки (IRAs) и планове 401 (k).
Ключови заведения
- Планът 401 (k) и сметката на IRA са двата най-често срещани видове отсрочени данъчни планове за спестяване. И в двата случая спестените от инвеститора пари не се облагат с данък като доход, докато не бъдат изтеглени, вероятно след пенсиониране. спестената се удържа от брутния доход, инвеститорът получава незабавно прекъсване на данъка върху дохода.
Плановете за отсрочени спестявания се отчитат от Службата за вътрешни приходи (IRS). Тоест IRS позволява на данъкоплатеца да внесе пари в плана и да извади тази сума от облагаемия му брутен доход за тази година. Данъците върху вноската и възвръщаемостта на инвестициите ще се дължат само когато парите се изтеглят след пенсиониране.
Разбиране на плана за отсрочени спестявания
Планът за отсрочени данъци е одобрен от федералното правителство като начин да насърчи американците да спестят за пенсиониране. Физическо лице може да внесе част от приходите преди данъци върху инвестиционна сметка.
Има няколко ползи за индивида:
- Облагаемият спечелен доход се намалява със сумата, внесена по сметката. Това веднага намалява дължимите федерални данъци, дължими от физическото лице за същата година. След това парите се инвестират в избора на индивида за взаимни фондове или други видове инвестиции с баланс, който постоянно расте до пенсиониране. Парите преди данъци увеличават инвестираната сума и потенциалния й растеж с течение на времето. След като се пенсионира, физическото лице може да черпи от фонда за доходи. Тегленията се облагат като редовен доход.
Планирани с данък 401 (k) и IRA планове
Повечето големи компании и много малки предлагат на своите служители план от 401 (к) за отсрочени данъчни спестявания. Има подобни превозни средства като 403 (б) и план 457 за обществени услуги и държавни служители.
Лихвата по някои американски спестовни облигации е отложена от данъци и може да бъде освободена от данък, ако парите се използват за някои образователни разходи.
Когато работодателят спонсорира плана, е възможно още една голяма полза. Някои работодатели съответстват на част от вноската на служителя до определено ниво. 3% съвпадение е типично за работодателите, които го предлагат.
Самонаетите хора и практически всеки друг с някакъв размер на облагаемия доход може да открие IRA сметка. Те са достъпни чрез банки и посредници.
Във всеки случай, индивидуалното инвестиране в план за отсрочени спестявания обикновено има широк спектър от възможности за инвестиция, от които да избирате.
В допълнение към 401 (k) планове и IRAs, няколко други видове инвестиции предлагат отсрочване на данъци.
Отсрочени данъци
Отсрочена данъчна рента, наричана още данъчна анюитет, е дългосрочна инвестиционна сметка, която е предназначена да осигурява редовни плащания на доходи след пенсиониране, подобно на пенсия. Този вид анюитет се предлага чрез застрахователни компании.
Инвеститорът плаща по анюитетна сметка за период от години, за да изгради баланс, който ще се изплаща на вноски след пенсиониране. Вноските не са отсрочени с данък, но данъците върху печалбата по сметката не се дължат за плащане, докато не започнат ануитираните изплащания.
Отсрочените данъчни анюитети могат да бъдат фиксирани, като предлагат гарантирана норма на възвръщаемост или променлива, което позволява на индивида да избира от различни инвестиции, които могат да увеличат (или намалят) получените плащания.
Дългосрочни спестовни облигации в САЩ
Серията EE Bond и Series I Bond са видове американски спестовни облигации, емитирани от правителството, които са отложени с данък и имат допълнително данъчно облекчение, ако се използват за заплащане на образователни разходи.
Облигациите от серия EE плащат лихва за продължителността на живота на облигацията, която обикновено е 20 години. Облигациите от серия I плащат лихва до 30 години.
И в двата случая лихвата, платена на притежателя на облигацията, не се облага с данък, докато облигацията не достигне датата си на изтичане или бъде погасена.
Освен това изключването от данък върху образованието предпазва лихвените плащания от данъци върху дохода, ако те се използват за заплащане на образователни разходи.
Канадски RRSP
Планът за регистрирани спестявания при пенсиониране (RRSP) е пример за отложен данъчен план за спестявания за канадските данъкоплатци. RRSP приютява какъв обикновено би бил облагаем доход, спечелен в рамките на сметката, докато парите не бъдат изтеглени.
Всички печалби, включително лихви, дивиденти и капиталови печалби, също се отлагат с данъци, докато не бъдат изтеглени.
