ОПРЕДЕЛЯНЕ на данъчно ефективен фонд
Данъчно ефективен фонд е взаимен фонд, структуриран за намаляване на данъчните задължения. Във фонд с ефективно данъчно облагане структурата и операциите на фонда са предназначени да намалят данъчните задължения, пред които са изправени неговите акционери.
НАРУШЕНИЕ НАДОЛЕН ЕФЕКТИВЕН Фонд
Тъй като данъчно ефективни фондове имат ниско данъчно задължение, те често са добри инвестиции, които да се правят извън данъчна сметка. Това е така, защото има минимален размер на данъка, който трябва да бъде отложен, а пространството в разсрочената от данъка сметка на инвеститора е по-подходящо за ценни книжа с по-висок данък, като например акции за изплащане на дивиденти.
Намаляването на данъчното задължение на фонд се извършва по три основни начина:
1. Чрез закупуване на необлагаеми (или ниско обложени) инвестиции като общински облигации.
2. Поддържане на ниския оборот на фонда, особено ако фондът инвестира в акции. Запасите, държани повече от една година, се облагат с по-ниска дългосрочна ставка на капиталовите печалби от краткосрочните транзакции.
3. Избягване или ограничаване на активи, генериращи доходи, като например акции за изплащане на дивидент, които създават данъчно задължение при всяко издаване на дивидент.
За да определите колко ще спестите в този тип фондове в сравнение с други фондове, прегледайте услугите за проследяване на инвестиционната компания и / или взаимния фонд за статистика относно историческите данъчни разходи на фонда.
Пример за фонд с най-голяма данъчност
Фондът за акции на капитала T. Rowe, използващ данъчен капитал, преследва значителния потенциал за възвръщаемост на акциите, докато се стреми да намали дългосрочната данъчна тежест чрез инвестиране в широк спектър от акции - от средни и малки ограничения, чиито бъдеще изглежда особено обещаващо, до големи компании, работещи в динамични индустрии. Накратко, тя инвестира в нарастващи фирми, чиито екипи за управление, продуктови линии и баланси - сред другите мерки - дават добри резултати за бъдещите си перспективи.
В стремежа си да постигне силна декларация след данъци, фондът се стреми да избегне реализацията на разпределението на капиталовата печалба чрез ограничаване на продажбите на съществуващи холдинги и не се върти от един сектор в друг в опит да постигне краткосрочни резултати. Въпреки това облагаемите печалби могат да бъдат реализирани, за да се удовлетворят исканията за обратно изкупуване или когато те смятат, че ползите от продължаване на спазването на ценни книжа надхвърлят данъчните съображения. При необходимост те могат да се опитат да използват загуби от продажби на ценни книжа, които са отказали да компенсират бъдещите печалби, които в противен случай биха били облагаеми.
Към 30 април 2018 г. най-добрите акции на Фонда на T. Rowe за цените на данъчното облагане са:
- AlphabetAmazonBlackRockBooking HoldingsFacebookIntuitMastercardMicrosoftUnited Health GroupVisa
Тези 10 участия представляват 22, 58% от общия фонд. Фондът имаше 10-годишна годишна възвръщаемост от 9, 92%.
