Какво е данъчно облекчение?
Данъчно облекчение е всяка програма или стимул, който намалява размера на дължимия данък от физическо или стопанско образувание. Примерите за данъчни облекчения включват допустимото приспадане на пенсионни вноски и временни стимули като данъчни кредити за закупуване на ново високоефективно отоплително и охлаждащо оборудване.
Разбиране на данъчното облекчение
Данъчните облекчения имат за цел да намалят данъчните задължения на физическо или стопанско образувание. Често данъчните облекчения са насочени към предоставяне на помощ за определено събитие или кауза. Например, на жертвите на ураганите може да бъде предоставена някаква форма на данъчно облекчение, когато тежко засегнат район е обявен за зона на бедствие. Периодично се предлагат и данъчни облекчения в подкрепа на екологичните причини, както се вижда от данъчните кредити за закупуване на енергоефективни уреди или инсталиране на енергийно ефективни прозорци.
Физическо или стопанско образувание обикновено се освобождава от данъци чрез данъчни приспадания, кредити, изключвания или прощаване на данъчно задържане.
Данъчни удръжки
Данъчното приспадане намалява облагаемия доход на данъкоплатец. Ако облагаемият доход на един филдър за данъчната година е 75 000 долара и той попадне в пределната данъчна рамка от 25%, общата му пределна данъчна сметка ще бъде 25% х 75 000 долара = 18 750 долара. Ако обаче отговаря на условията за приспадане на 8000 долара, той ще бъде обложен с данък върху 75 000 долара - 8 000 долара = 67 000 долара облагаем доход, а не 75 000 долара. Намаляването на облагаемия му доход е данъчно облекчение за данъкоплатеца, който в крайна сметка плаща по-малко данъци на правителството.
Данъчен кредит
Кредитът е данъчно облекчение, което осигурява повече данъчни спестявания за дадено предприятие, отколкото данъчно приспадане, тъй като директно намалява сметката на данъкоплатеца долар до долар, а не просто намалява размера на дохода, подлежащ на облагане с данъци. С други думи, данъчен кредит се прилага към размера на дължимия от данъкоплатеца данък, след като всички удръжки са направени от облагаемия му доход. Ако физическо лице дължи 3000 долара на правителството и отговаря на условията за 1100 долара данъчен кредит, той ще трябва да плати 1900 долара само след прилагането на данъчното облекчение.
Данъчно изключване
Изключенията класифицират определени видове доходи като необлагаеми или като данъчни облекчения, намалява сумата, която данъчен служител отчита като свой брутен доход. Приходите, които са били изключени за данъчни цели, не се показват в данъчната декларация на данъкоплатеца и ако това стане, най-вероятно ще излезе в друг раздел от декларацията. Докато някои видове доходи са изключени, защото са трудни за измерване, други видове доходи са изключени, за да насърчат данъкоплатците да се занимават с определена дейност. Например, работниците, които получават здравно осигуряване, основано на работа (или „платено от работодателя“), имат данъчно облекчение, тъй като не плащат данъци върху стойността на тези полици и работодателите могат да приспадат разходите като бизнес разход.
Емигрантите, които печелят доходи в чужди страни, имат данъчни облекчения от 104 100 долара (към 2018 г.), които могат да се прилагат чрез изключване на чуждестранни доходи (FEIE). FEIE позволява на ex-pats да изключат 104, 100 долара от чуждестранните си приходи от данъчните си декларации. Бивш баща, който печели, да речем, 180 000 долара, от работата си в чужда държава, която е без данъци, ще трябва само да плаща федерален данък върху доходите на САЩ на 180 000 долара - 104 100 $ = 75 900 долара.
Прошка за данъчен дълг
Програми като Програма за прошка за студентски заем и IRS Fresh Start Program позволяват на данъкоплатците да изплащат данъчните си задължения за процент от първоначалното задължение. В зависимост от финансовото състояние на лицата, Службата за вътрешни приходи (IRS) може да осигури данъчна облекчение, за да помогне за изплащането на намалените данъци и да избегне данъчните обезщетения.
