Притежателите на индивидуални пенсионни сметки (IRAs), 401 (k) s и други квалифицирани пенсионни сметки са длъжни да вземат разпределения от тези сметки, започващи на 72-годишна възраст. върху салдото по сметката в края на предходната година и тяхната възраст.
Логиката, изискваща разпределение, е, че правителството иска да събира данъци за целия този отложен данъчен растеж (както и първоначалното отлагане на данъци) и че инвеститорът вероятно ще бъде в по-ниска данъчна категория по време на пенсионирането. Що се отнася до последното, това може или не може да бъде вярно. Някои пенсионери не се нуждаят от паричния поток от тези RMD и биха предпочели да ги сведат до минимум, както и произтичащата от това данъчна сметка.
Ключови заведения
- Притежателите на квалифицирани пенсионни сметки трябва да вземат необходимите минимални разпределения (RMD), започвайки на възраст 72 години. Индивидуалните лица искат да вземат предвид промените в данъчния статус, когато решават оптималната стратегия за вземане на разпределения от пенсионните сметки. години, когато физическото лице е в по-нисък данъчен доход. Конвертирането на планове към Roth IRAs може да намали RMD надолу по пътя, но процесът на конверсия може да бъде труден. Тези, работещи на възраст над 72 години, понякога са освободени от RMD.
Предприемане на дистрибуции преди 72-годишна възраст
Финансовите съветници често наблюдават данъчната група на своите клиенти в годините преди началото на RMD. Ако облагаемият доход е сравнително нисък през първите години на пенсиониране, може да има смисъл да се вземат разпределения от тези отсрочени данъчни сметки на ниво, което напълно използва текущата данъчна група на клиента. Това има допълнително предимство от намаляването на стойността на пенсионните сметки, което води до по-ниско изчисление на RMD надолу, като всички неща са равни.
Roth IRA конверсии
Преобразуването на целия или част от традиционния акаунт в IRA в Roth IRA може да послужи за намаляване на размера на традиционния IRA акаунт, който е обект на RMD надолу по пътя. Тази стратегия може да се използва по всяко време, но е необходимо планиране. Всеки, който се интересува, би било разумно да се консултира с познат финансов или данъчен съветник, преди да продължи, тъй като има дължими данъци върху дохода върху конвертираната сума и процесът на преобразуване може да бъде сложен.
Принос към Roth 401 (k)
Ако планът на вашата компания за 401 (k) предлага опцията, помислете дали да не посочите всички или някои отсрочки за данък върху заплатите за опцията Roth в плана. Тези вноски се правят с долари след облагане с данъци, но вноските нарастват с данък. Ако бъде откаран до Roth IRA при напускане, работодателят никога няма да изисква минимално разпределение и свързаният с него данък върху дохода може да бъде избегнат.
Превръщането в пенсионни сметки на Roth е нещо, което вероятно ще бъде направено години преди дори да се вземе предвид потенциалното въздействие на RMD. Необходимо е известно планиране. Има и други съображения, докато все още работите - евентуалните бъдещи спестявания от данъци могат да бъдат възпрепятствани от други фактори, като данъчно и финансово планиране.
Работа на 72-годишна възраст
За работещите на 72 или повече години планът за 401 (k) или подобен дефиниран принос при техния работодател може да бъде освободен от RMD, при условие че физическото лице не притежава 5% или повече от компанията. В допълнение, само 401 (k) пенсионни сметки отговарят на условията за това освобождаване и това не е функция за автоматичен план - планът на работодателя трябва да приеме разпоредбата.
Затова понякога се налага хората да помолят своя работодател да приеме разпоредбата, ако тя вече не е включена в плана им. Освен това служителите може да имат право да прехвърлят баланси от предходни 401 (k) планове в приложим план за избягване на RMD.
В идеалния случай, ако дадено лице очаква да работи през 72 г., през годините те въвеждат стари баланси 401 (k) в плановете на най-новите си работодатели (ако новите им планове позволяват това). Разбира се, всичко това предполага, че новите планове са добър вариант от инвестиционна гледна точка.
Нищо от това не елиминира необходимостта в крайна сметка да се вземат RMD от тази сметка, но дистрибуциите могат да бъдат отложени, докато индивидът не премине в по-ниска данъчна група, когато вече не работи за компанията.
Квалифицирани благотворителни дистрибуции
Квалифицираните благотворителни дистрибуции (QCD) не служат за намаляване на размера на RMD, но техниката може да намали данъчната отговорност на притежателя на сметката IRA от разпределенията. Правилата позволяват изцяло или част от RMD (до 100 000 долара) да бъдат платени директно на квалифицирана благотворителна организация. Приспадането се прилага само за IRA, а не за квалифицирани пенсионни планове като 401 (k).
Тъй като се прилагат допълнителни правила, тези, които се интересуват от използването на квалифицирани благотворителни дистрибуции за данъчни цели, би било разумно да се консултират с добре познат данъчен или финансов съветник.
Основно предимство на стратегията за QCD е, че тя може значително да намали коригирания брутен доход на притежателя на сметката на IRA и може да има допълнителни ползи в други области като разходите за Medicare част Б.
Помислете за QLAC
"Помислете" е оперативното слово, тъй като договорите за анюитет с дългосрочен живот (QLAC) са сравнително нова бръчка на арена за пенсионно планиране. Законодателството, прието през 2014 г., позволява част от баланса на традиционния план IRA, 401 (k), 403 (b) или 457 да се използва за закупуване на QLAC и е освободена от RMD.
Този анюитет би осигурил отсрочена полза, която трябва да започне до 85-годишна възраст и е ограничена до $ 125 000 или 25% от салдото по сметката. Въпреки че това е стратегия за намаляване на RMD, критичният въпрос, на който трябва да се отговори, е дали QLAC е добър избор за част от пенсионните ви активи.
Долния ред
Необходимите минимални разпределения може да не бъдат желани от някои пенсионери, но има редица валидни стратегии за намаляване на сумите на RMD след навършване на 72-годишна възраст. Важни фактори, които трябва да се вземат предвид, са промените в групите за облагане на доходите, потенциалните възможности за заетост след 72-годишна възраст и вида опции на пенсионния план, които са достъпни преди и след започване на необходимите минимални разпределения.
