Знаете ли, че можете да извършите еднократно, без санкции и без данъци прехвърляне на пари от Вашия IRA към здравна спестовна сметка (HSA)? Процесът е официално известен като квалифицирано разпределение на средствата по HSA и това стана възможно чрез Закона за овластяване на пациентите за здравни възможности през 2006 г.
Ключови заведения
- Можете да извършите еднократно разпределение на пари от Вашата IRA в сметка за спестяване на здравеопазване (HSA). „Периодът на тестване“ изисква да продължите да отговаряте на изискванията за HSA най-малко 12 месеца след прехвърлянето. За да имате право на HSA, трябва да бъдете записани в здравен план с висок приспадане (HDHP). Преминаването от традиционен IRA вместо Roth обикновено предлага по-добра данъчна облага.
Какво е здравна спестовна сметка (HSA)?
HSA е предназначен за хора с високо приспадащи се здравни планове (HDHP). Това са полици за здравно осигуряване, които имат годишни приспадания от най-малко 1350 долара за физически лица и 2700 долара за семейно покритие (към 2019 г.).
Също така, максималният лимит за план за джобен план трябва да бъде по-малък от 6 750 долара годишно за физически лица и 13 500 долара за семейно покритие. Премиите не се считат за разходи, които са извън джоба ви, а приспаданията, изплащанията и осигуряването.
За 2020 г. тези лимити ще се увеличат до годишни приспадания от най-малко 1400 долара за физически лица и 2800 долара за семейства. Максималните разходи извън джоба ще достигнат съответно 6 900 и 13 800 долара.
Вие допринасяте за HSA, като използвате фондове преди данъчно облагане, което намалява облагаемия ви доход. След това можете да изтеглите пари от освободения от HSA данък, ако ги използвате за квалифицирани медицински разходи. Ако сте на 64 или повече години, ще дължите данъци и 20% неустойка, ако използвате средства по немедицински причини. Въпреки това, след 65-годишна възраст (или ако имате увреждане на всяка възраст), тегленията по немедицински причини не налагат санкцията, въпреки че те все още се облагат с данъчната ставка.
Можете да съхранявате своите HSA средства в акаунта, за да ги използвате по-късно в живота, например след като се пенсионирате. Сметката - и всички пари в нея - принадлежи на вас, дори ако промените здравноосигурителните планове, смените работата или се пенсионирате.
Можете да направите само един IRA-към-HSA преобръщане през живота си.
Правила за преобръщане на IRA към HSA
Можете да премествате средства от IRA в HSA само ако имате право да правите вноски за вашия HSA. С други думи, трябва да извършите прехвърлянето, докато сте обхванати от здравен план с висок приспадане и в противен случай отговаряте на условията за HSA.
Нещо повече, прехвърлянето на IRA към HSA включва „период на тестване“, който изисква да останете допустим за вашия HSA в продължение на 12 месеца след прехвърлянето. Това означава, че трябва да останете във вашия HDHP поне докато изтече периодът на тестване. Ако не отговаряте на условията (например, преминавате към не-HDHP), ще трябва да включите парите, които сте прехвърлили като доход, когато подадете данъците си. Освен това сумата ще бъде подложена на 10% неустойка.
Можете да прехвърляте средства от IRA до HSA само веднъж през живота си. Максималната сума, която можете да преобърнете, е същата като годишния лимит на вноска за HSA за тази година. За 2019 г. лимитите са:
- 3500 долара за физически лица, с допълнителен принос в размер на 1000 долара, ако сте на 55 или повече години. (За 2020 г. това нараства до 3, 550 долара, с 1000 долара догонваща вноска.) 7 000 долара за покритие на семейството, със същата вноска от 1000 долара за догонване. (За 2020 г. това нараства до 7 100 долара, а приносът на стойност 1000 долара остава непроменен.)
И накрая, HSA и IRA са индивидуални сметки. Няма такова нещо като съвместна IRA или съвместна HSA. Това означава, че ако сте женени, вие и съпругът / съпругата можете да прехвърляте средства от съответните си ИРА на вашите собствени HSA, но не и на другия.
Можете обаче да плащате разходи за здравни грижи един за друг (и други членове на семейството) от която и да е от сметките.
Традиционните ИРА се възползват повече
Технически можете да направите преобръщане от традиционен IRA или Roth IRA до HSA. По-изгодно е обаче да се прехвърля от традиционна IRA. Това е така, защото изтеглянето на вноски от Roth IRA вече е без данък и неустойка по всяко време и можете да изтеглите данък без данък след 59½ годишна възраст.
Преминаването от традиционна IRA към HSA ви позволява незабавно да „попълните“ HSA, за да платите за медицински разходи без данъци. Всички неопределени вноски по IRA, които може да сте направили, не отговарят на условията за прехвърляне, така че те ще останат във вашата IRA.
При условие че можете да избегнете използването на прехвърлените средства до пенсиониране, ще видите данъчно облекчение. Да приемем например, че на 55 години през 2019 г. прехвърляте максимум 8 000 долара. Ако приемем, че вашите HSA връщат 6% за 10 години (до 65-годишна възраст), тогава ще имате 14 337 долара, които да похарчите за медицински разходи, без данъци.
HSA Rollovers от различен акаунт
За да прехвърлите средства от други видове пенсионни сметки, като например план 401 (k) или 457, първо трябва да прехвърлите тези средства в IRA. След като средствата са в IRA, можете да извършите еднократния си без данък превод във вашия HSA. Този тип ход е труден и трябва да се извърши с помощта на професионален финансов съветник.
Други начини за финансиране на HSA
Ако парите са тесни и сте 59½ или по-възрастни, можете да вземете редовно отказ от вашата ИРА и да я използвате, за да допринесете за вашия HSA. Данъчната хапка от традиционното оттегляне на ИРА и приспадането на данъка от вноската на HSA почти трябва да се анулират взаимно.
Най-важното е, че можете да го направите повече от веднъж - всъщност всяка година, ако искате.
