Ето предимствата на вноската за традиционния IRA и указанията, които определят дали можете да вземете данъчно облекчение за тези вноски или не.
Първо, някои от правилата за принос, които се прилагат за вноските на участниците за традиционните ИРА.
Лимит на принос
За всяка данъчна година е възможно да поискате приспадане на индивидуалния федерален данък върху доходите за парите, които внасяте във вашия IRA. Вижте по-долу лимитите за 2019 и 2020 г.
Принос на съпруга IRA
Можете да допринесете за съпруга IRA от името на вашия неработен съпруг. Важат ограниченията, обсъдени по-горе. Не забравяйте, че ако също допринасяте за IRA за себе си, и двата IRA трябва да се поддържат като отделни акаунти, тъй като IRA не могат да бъдат държани заедно.
Разбира се, за да можете да внесете съпружеска вноска по ИРА, вие и съпругът ви трябва да подадете съвместна декларация за данък върху доходите. Вашият комбиниран принос не трябва да бъде повече от размера на облагаемата компенсация, която отчитате във вашата данъчна декларация.
Срок на принос
Вноските на участниците в IRA за конкретна данъчна година трябва да бъдат направени до 15 април на следващата година, датата, на която се дължат данъци за предходната година. Ако 15 април попада през уикенда или друг празник, крайният срок е следващият работен ден. За данъчна 2020 година ще бъде сряда, 15 април 2020 г. Вноските, поставени на печат на или преди 15 април, се считат за направени до крайния срок.
Направете своя принос, след като подадете данъчната си декларация
Вашият принос от IRA за данъчната година може да бъде направен по всяко време между 1 януари същата година и 15 април (или какъвто и да е данъчният срок за тази година) на следващата година, дори ако сте подали декларацията си за данък върху дохода преди Apr. 15 данъчен срок. Ако решите да направите своя принос, след като подадете данъчната си декларация, не забравяйте да информирате своя данъчен специалист, така че ако вноската не е била включена при връщането ви, може да бъде подадена изменена декларация, която включва вноската.
Ограничаване на възрастта
През януари 2020 г. президентът Тръмп подписа Закона за създаване на всяка общност за повишаване на пенсиите (СИГУРЕН), предназначен да засили сигурността при пенсиониране. Преди закона тези, които имат 401 (k) или IRA, трябваше да оттеглят необходимите минимални разпределения (RMD) през годината, в която навършиха 70, 5 години. Законът за сигурност е увеличил тази възраст до 72. Законът премахва и максималната възраст за традиционните вноски на ИРА, която по-рано беше ограничена на 70, 5 години.
Посочете данъчна година при проверка
Приспадайки традиционния си принос за IRA
Възможността да вземете данъчно приспадане за принос към традиционния си IRA зависи от няколко фактора, а именно от вашия модифициран коригиран брутен доход, вашият данъчен статут и състоянието на вашия участник (т.е. дали се считате за активен участник или не според определението на IRS).
Дефиниран участник
Като цяло, вашият статус на активен участник зависи от това дали участвате или не в спонсориран от работодател пенсионен план. Спонсориран от работодател план включва планове с дефинирани доходи, планове за закупуване на пари или целеви ползи, планове за споделяне на печалба, планове 401 (k), SEP IRAs и Опростени IRAs.
Правилата варират в различните планове. Например, вие се считате за активен участник в план за разпределение на печалбата за годината, в която работодателят ви депозира вноската по вашата пенсионна сметка, дори ако вноската се прави за различна година. Работодателите имат до крайния си срок за подаване на данъци плюс удължаване да правят вноски; следователно може да се направи принос за 2019 г.
За участие в пенсионен план за закупуване на пари се считате за активен участник за годината, в която имате право да получите вноската, независимо от това кога е направена вноската. За 401 (k) вие (или вашият съпруг) се считате за активен участник в години, когато допринасяте за плана.
Вашият работодател трябва да посочи дали сте активен участник, като поставите отметка в полето за план за пенсиониране във вашия формуляр W-2. Ако не сте сигурни в статуса си, консултирайте се с вашия работодател или вашия данъчен специалист.
Така че можете ли да приспадате своя принос?
Обърнете внимание, че тези прагове се променят всяка година. Следните ограничения, приложими за данъчните години 2019 и 2020 г. Ограничението за традиционните вноски за IRA за 2019 и 2020 г. е 6000 долара годишно, или 7 000 долара годишно, ако сте на възраст над 50 години.
Ако подадете поединично
При сингъла максималният принос, приспадащ данъка, започва да се свива, след като модифицираният ви коригиран брутен доход (MAGI) достигне 64 000 долара. Синглите с коригирани доходи от 74 000 долара и повече не са допустими за приспадане на данъка. През 2020 г. тези лимити достигат до $ 65 000 и $ 75 000.
Ако сте женени, подайте съвместно
Тук нещата се усложняват. За омъжените, които подават съвместно подаване на заявления, максималната вноска за приспадане на данъка се различава значително, ако едно лице допринася за 401 (k) и също така може да бъде ограничено за двойки с по-високи доходи.
- Ако съпругът, който прави вноската на IRA, е обхванат от пенсионен план на работното място, приспадането започва постепенно при 103 000 щатски долара с коригиран брутен доход и изчезва на $ 123 000 за 2019 г. (104 000 и 124 000 долара за 2020 г.) Ако донорът на IRA няма план на работното място, но съпругът му го прави, лимитът за 2019 г. започва от $ 193 000 и не се допуска приспадане на данъци, след като доходът на донора достигне 203 000 долара. (За 2020 г. тези числа са 196 000 долара и 206 000 долара.)
Ако сте женен завеждане отделно
За данъкоплатците от категорично подадените брачни дела лимитите на данъчните удръжки са драстично по-ниски, независимо дали те или съпрузите им участват в спонсориран от работодател пенсионен план. Ако вашият доход е по-малък от 10 000 долара, можете да направите частично приспадане. След като доходът ви достигне 10 000 долара, вие нямате право на никакви приспадания.
Долния ред
Много фактори определят решенията за пенсионни спестявания, които взема данъкоплатецът и дали вноската се приспада само за един от тези фактори. Това, което може да е идеално за друг човек, може да не е идеално за вас. Затова си струва да работите с финансов планиращ и / или консултант по пенсиониране, за да гарантирате, че правите избора, който е подходящ за вашия пенсионен профил.
