Когато двойките се развеждат, активите обикновено се разделят. Това разделение обаче не се разпростира автоматично до пенсионните планове. Тук може да влезе в сила квалифициран ред за вътрешни отношения (QDRO). QDRO е съдебно разпореждане, използвано за разделяне на конкретни видове пенсионни планове, включително квалифицирани и 403 (б) планове. Има няколко въпроса, които трябва да се вземат предвид при използването на парите от QDRO за изплащане на къща, включително липсата на наказание за ранно разпределение и удържане на федерален данък. Ето по-подробно разглеждане на тези проблеми:
Според Службата за вътрешни приходи QDRO е „решение, постановление или заповед за пенсионен план за изплащане на издръжка на деца, издръжка или съпружески права на съпруг, бивш съпруг, дете или друг зависим от участник участник.“
Наказанието за ранно разпределение
Активите, разпределени от квалифициран план в съответствие с квалифицирана заповед за вътрешни отношения (QDRO), се освобождават от обичайното 10% наказание за предсрочно изтегляне. Така че, ако сте на възраст под 59 години и искате да използвате всяка част от активите незабавно, може да е практично да не прехвърляте тази част от активите на IRA. Средствата, прехвърлени към традиционната IRA и след това разпределени от тази IRA, подлежат на 10% от наказанието, освен ако не срещнете изключение. Може да имате част от сумата, обработена като директен пренасочване към традиционния IRA, и остатъка, платен за вас. Сумата, която се обработва като директен пренасочване към вашия IRA, няма да бъде обект на данъчно удържане.
Данъчно удържане
Тъй като квалифицираните активи на плана, които получавате съгласно QDRO, отговарят на условията за прехвърляне, сумите, които се изплащат директно на вас, вместо на подходящ пенсионен план, подлежат на задължително удържане. Това удържане е 20% за федералните данъци и в зависимост от държавата ви на пребиваване платецът може да удържа суми за държавни данъци. Следователно може да се наложи да увеличите сумата за дистрибуция, за да гарантирате, че получената нетна сума е достатъчна, за да покриете финансовите си нужди за този дом.
Разпределенията могат да се извършват през определен период
Освен ако не се нуждаете от част от парите незабавно, можете да изберете да прехвърлите активите към традиционната си ИРА и да ви изплащат разпределенията във времето (от IRA). Сумите, изплатени за най-малко пет години или до навършване на 59-годишна възраст (което от двете е по-дълго), се освобождават от 10% неустойка за ранно разпределение, при условие че плащанията отговарят на определени изисквания. Това обикновено се нарича като почти равни периодични плащания или 72 (t) разпределения. Ако решите да обмислите тази опция, ще трябва да знаете сумата, която ще получавате всяка година и да решите дали тази сума отговаря на вашите изисквания.
Няколко квалифицирани планове няма да разпределят активи съгласно QDRO, докато участникът в плана, в този случай бившият ви съпруг, преживее задействащо събитие, като например достигане на пенсионна възраст или отделяне от служба с работодател. Някои планове смятат QDRO за задействащо събитие.
Преобразуване на актива в Roth IRA
