Традиционната ИРА се създава от физическо лице от свое име, за да спести за пенсиониране, докато ПРОСТА ИРА се създава от собственик на малък бизнес от името на служител (включително собственика, ако той или тя е едноличен собственик). Само собственикът на традиционна IRA прави вноски по сметката, докато и служителят, и работодателят правят вноски за ПРОСТО ИРА, което означава План за стимулиране на спестявания за стимулиране на служителите.
За да отворите традиционния ИРА, е необходимо само да имате доходи през годината и да сте под 70 годишна възраст до края на годината. За разлика от това, собствениците на малки фирми, които отварят ПРОСТИ ИРА за своите служители, могат да сключват допълнителни уговорки за това кой може да участва.
Опростените IRA имат много по-високи граници на вноски от традиционните IRA, което ви позволява да спестите повече от данъци.
Ограничения за участие
Ограниченията на вноските също са различни:
- За традиционните ИРА максималната допустима вноска през 2020 г. е по-малката от 6000 долара (или 7 000 долара за тези на 50 и по-възрастни) или общия доход за годината. С опростен ИРА служителят може да осигури до 13 500 долара годишно през 2020 г. За тези които са на 50 или повече години, разпоредбата за наваксване на IRS позволява допълнителни 3000 долара за общо максимална вноска от 16 500 долара за 2020 г. Опростените вноски на IRA могат да бъдат съответстващи на долара за долар от работодателя, до 3% от компенсацията на служителя - или вноската на работодателя може да бъде фиксирана сума от 2% от обезщетението на служителя.
Данъчни въпроси
И двата плана позволяват отсрочване на данъка върху дохода върху сумите, внесени по плановете, до тяхното разпръскване, както и върху всяка печалба, докато останат в плановете. Но има някои ключови разлики между двата плана.
Възможност за приспадане
Вноските за традиционна IRA могат да бъдат облагаеми с данък, но вноските на служителите в ПРОСТА ИРА не се приспадат. Изключение е, че едноличните търговци могат да приспадат както вноските за намаляване на заплатата, така и съвпадащите вноски от формуляр 1040.
Санкции
С определени изключения и двата плана налагат санкции за предсрочно разпределение на средствата - 10% през 2020 г., плюс плащането на данък върху дохода върху изтеглената сума.
За опростен IRA, с няколко изключения, като например над 59-годишна възраст, наказанието се увеличава от 10% на 25%, ако парите се изтеглят в рамките на две години, след като работодателят направи първия депозит.
Специални съображения и Законът за сигурността
В началото на януари 2020 г. президентът Тръмп подписа „Настройка на всяка общност за увеличаване на пенсиите“ (Закон за сигурност). Законът за сигурността означава, че повече работодатели могат да предлагат анюитети като инвестиционни варианти в рамките на 401 (k) планове. Съгласно закона застрахователните компании, а не работодателите, ще отговарят за предлагането на подходящ избор за инвестиция.
Законът също така означава, че при многобройните планове за работодатели, където малките предприятия могат да се обединят заедно, за да предоставят планове за пенсиониране на служителите, работодателите вече не трябва да споделят „обща характеристика“, като например, че са в една и съща индустрия.
Също така, дългосрочните работници на непълно работно време вече могат да бъдат допустими за планове. Прагът на надеждност вече е една пълна година с 1000 отработени часа или три последователни години от поне 500 часа. Преди закона работодателите не трябваше да канят работници, които часовник по-малко от 1000 часа всяка година, за да участват в пенсионен план.
И накрая, съгласно закона работодателите от малкия бизнес, които автоматично записват работници в пенсионния си план, имат право на данъчен кредит за компенсиране на разходите за стартиране на план 401 (k) или опростен план IRA с автоматично записване, отгоре на началния етап кредит, който те вече получават.
Съветник Insight
Bob Rall, CFP®
Rall Capital Management, Какао, Флорида
Опростен IRA е индивидуална сметка, която държите като част от пенсионния план на малък работодател. Вие допринасяте за акаунта чрез удръжки за заплати, а работодателят също допринася с съвпадение.
Основната разлика между Опростен IRA и традиционна IRA е сумата, която можете да внесете. Понастоящем лимитът за принос на IRA е 6 000 долара годишно, 7 000 долара, ако сте над 50-годишна възраст. За ПРОСТО ИРА можете да дадете 13 500 долара на година, 16 500 долара за 50 плюс.
И двете IRA следват едни и същи правила за инвестиране, разпределение и преобръщане. И двете са разсрочени с данък сметки, така че не плащате данък върху растеж или печалба, докато не направите тегления, нито плащате данък върху вноските. Всяко оттегляне, предприето преди 59½ годишна възраст, ще доведе до 10% данъчна санкция и за двете.
