Какъв е данъкът върху закона за самоначислените вноски (SECA)?
Законът за самоначислените вноски (SECA) е данък от правителството на САЩ върху тези, които работят за себе си, а не за външна компания. Той изисква самостоятелно заетите работници да внасят данък, за да плащат както част от работодателя, така и частта от служителите от Федералния данък за осигурителни вноски (FICA), който финансира социалното осигуряване и Medicare. Понякога известен като данък върху самостоятелната заетост, първоначално е наложен данък SECA. със Закона за SEC от 1954 г.
ГЛЕДАЙТЕ: 8 данъчни облекчения за самостоятелно заетите лица
Ключови заведения
- Законът за самоначислените вноски е данъчна такса, която принуждава самостоятелно заетите лица да плащат данъци върху своите доходи. SECA изисква самостоятелно заети лица да плащат в данъчните фондове за социално осигуряване и Medicare. Тъй като самостоятелно заетите лица са собствени работодатели, им е разрешено да приспадат частта на работодателя от данъците на SECA като бизнес разход. Въпреки предоставените надбавки, SECA представлява голям финансов разход за самостоятелна работа. Тримесечните печалби под $ 400 не се облагат с данъци от SECA.
Данъчни ставки на SECA
Данъците по SECA се изчисляват на базата на нетните приходи, дефинирани като брутния доход, получен от стопанска дейност, намалена с разходите, направени в хода на стопанска дейност.
Данъкът за социално осигуряване се изчислява по основна ставка от 6.2% за работодател и 6.2% за служител. След това собственикът на бизнес, подчинен на SECA, ще бъде облаган с 12, 4% (6, 2% + 6, 2%), тъй като той или тя се счита за работодател и служител. Има обаче ограничения за размера на дохода е предмет на този процент. Данъкът за социално осигуряване се прилага само за първите 132 900 долара чист доход, за максимален данък от 16 480 долара (към 2019 г.) Всеки доход над това ниво не подлежи на данък социално осигуряване.
Данъчната ставка на Medicare е 2, 9% (1, 45% за работодател плюс 1, 45% за служителите) и няма изключение над определен доход. Общият данък SECA е, следователно, 15, 3%. Така че, самостоятелно заето лице, което има нетен доход от точно 132 900 долара през 2018 г., ще трябва да изплаща данъци на FICA в размер на 15, 3% от доходите си (12, 4% + 2, 9%), което стига до 19 935 долара. От друга страна, хората, които получават високи доходи, са изправени пред допълнителна такса SECA. Нетният доход над 200 000 долара (250 000 щатски долара за съпружески двойки, подадени съвместно) се облага с допълнителен 0.9% данък Medicare.
Все още се очаква експатрианти (американци, които живеят и работят в чужбина) да плащат данъци на SECA върху доходите, които се получават в процеса на самостоятелна работа.
Приспадане на данъка SECA
Частта от работодателя на плащането се приспада като бизнес разход. С други думи, IRS позволява на самостоятелно заетите лица да използват работодателя половината от самостоятелната заетост като приспадане на бизнеса за целите на изчисляване на данъка, като се вземе предвид, че усилията за управление на компанията са поети от тях, т.е. а не за техния „работодател“, което би се отнасяло за служителите на компании, притежавани от някой друг освен тях самия. Следователно, след приспадане на 7, 65% половината част (от 50% от общия данък SECA от 15, 3%), хората, които са самостоятелно заети, обикновено плащат данък SECA върху 92, 35% от нетните си доходи, а не 100%. Въпреки че взема предвид всичко това, данъкът все още представлява значителни разходи за самостоятелна работа.
Тъй като данъкоплатците, които са самостоятелно заети лица, не подлежат на облагане с удържан данък, IRS изисква данъкът SECA да бъде включен в тримесечните прогнозни плащания на всичките им данъци върху доходите. Ако нетните приходи на самонаетите лица са под 400 долара за тримесечието, въпреки това, не се дължи данък SECA. Ако доходът за тримесечието е над този зададен минимум, обаче, данъкът SECA трябва да бъде платен върху цялата сума, включително сумата под минимума.
