Данък върху наследството е данък, наложен от определени държави върху тези, които наследяват активи от имуществото на починало лице. Данъчната му ставка зависи от държавата на пребиваване, стойността на наследството и отношението на бенефициента към нападателя.
Данъкът върху наследството е известен в някои страни като "задължение за смърт" и понякога се нарича "последният обрат на ножа на данъчния човек".
Ключови заведения
- Данъкът върху наследството е налог върху активи, наследени от имуществото на починало лице. Няма федерален данък върху наследството, но наследствените активи могат да се облагат с данъци от държавата в Айова, Кентъки, Мериленд, Небраска, Ню Джърси и Пенсилвания. плащате данък върху наследството зависи от стойността на активите и от връзката ви с починалия - с по-ниски стойности и по-близки роднини е по-малко вероятно да подлежат на облагане с данък.
Кой плаща данък върху наследството?
Докато правителството на САЩ облага директно данъците върху големите имоти, то не налага данък върху тези, които получават активи от имоти. От 2019 г. обаче шест щата (Айова, Кентъки, Мериленд, Небраска, Ню Джърси и Пенсилвания) имат данъци върху наследството. Дали наследството ви ще бъде обложено и с каква ставка зависи от стойността му, от отношенията ви с починалия човек и от преобладаващите правила и тарифи, където живеете.
Застраховката за живот, която се дължи на определен бенефициер, обикновено не се облага с данък върху наследството, въпреки че животозастраховането, дължимо на починалото лице или на неговото имущество, обикновено се облага с данък върху недвижимите имоти. имущество; данък върху наследството се начислява върху стойността на наследството от наследника към бенефициент.)
Данък върху наследството, ако се дължи, се прилага само за сумата, която надвишава размера на освобождаването. Над тези прагове данъкът обикновено се изчислява на плъзгаща основа. Цените обикновено започват с едноцифрени числа и се повишават между 15% и 19%. Както освобождаването, което получавате, така и тарифата, която ви се начислява, може да варира в зависимост от отношенията ви с починалия - повече от стойността на активите, които наследявате.
Като правило, колкото по-близки са отношенията ви с покойника, толкова по-голямо е освобождаването и по-ниска ставка, която ще плащате. Преживелите съпрузи са освободени от данък върху наследството във всичките шест щата. Вътрешните партньори също са освободени в Ню Джърси. Потомците не плащат данък върху наследството освен в Небраска и Пенсилвания.
Данъкът върху наследството се определя от държавата, в която наследникът живее.
Прагове за данък върху наследството
Тук, показани в скоби от държавата, са праговите минимуми, при които данък върху наследството може да бъде наложен поне на някои резиденти на държавата. Кликнете върху името на държавата за допълнителна информация относно тарифите, изключенията и други от правителството на държавата.
- Айова ($ 25 000) Кентъки ($ 500 - $ 1000) Мериленд ($ 30 000) Небраска ($ 10 000 - $ 40 000) Ню Джърси (няма до $ 25 000) Пенсилвания (няма до $ 3 500)
Данък върху наследството срещу данък върху недвижимите имоти
Данъкът върху наследството не е същият като данък върху недвижимите имоти. И двете такси се основават на справедливата пазарна стойност на имущество на починало лице, обикновено към датата на смъртта. Но данъкът върху недвижимите имоти се изчислява върху самия имот, преди да се разпределят активите му, където върху бенефициента се налага данък върху наследството, когато той получи активи.
Според Службата за вътрешни приходи (IRS), от 2019 г. федералният данък върху имотите се прилага само за имоти със стойности над 11 400 000 долара. Ако имотът премине на съпруга / съпругата на починалото лице, не се облага данък върху имуществото.
Ако човек наследи имот, който е достатъчно голям, за да задейства федералния данък върху имотите, и той живее в държава с данък върху наследството, той се изправя пред двата данъка. Имението се облага с данък, преди да бъде разпределено, а след това наследството се облага с данък на държавно ниво.
Те също могат да се сблъскат с данък върху държавните имоти. Към 2019 г. дузина щати и един район все още имат тези такси: Кънектикът, Дистрикт Колумбия, Хаваи, Илинойс, Мейн, Масачузетс, Мериленд, Ню Йорк, Орегон, Минесота, Роуд Айлънд, Върмонт и щата Вашингтон. Имайте предвид, че Мериленд има както данък върху наследството, така и данък върху недвижимите имоти.
