Като цяло обезщетенията за животозастраховане, които се изплащат на бенефициент в еднократна сума, не се включват като доход на получателя на изплащане на животозастраховане. Това освобождаване от данъци обхваща и плащанията за обезщетения при смърт, извършени по договори за дарение, застрахователни договори за обезщетение на работниците, групови планове на работодатели или договори за злополука и здравно осигуряване.
Разбивайки го
Въпреки че преминаването на любим човек не може да бъде планирано или предвидено, все още е също толкова важно да се работи с опитен планиращ данък и недвижими имоти, за да се избегне събирането на IRS там, където няма нужда. Следователно тази статия трябва да се използва по-скоро като контролен списък, за да сте сигурни, че вашата полица за животозастраховане е на правилното място, а не като „как да“. Напълно приемливо е да проверите двойно с вашия планиращ имот, за да сте сигурни, че застрахователните ви изплащания ще отидат на правилното място.
Данъци, платени върху превишена лихва
Ако полица е комбинирана с договор за невъзстановяване на доживотен анюитет, при който се заплаща единична премия, равна на номиналната стойност на застраховката, изключването не се прилага. Например, ако номиналът на обезщетението за смърт е 250 000 долара, а бенефициентът избира да получава месечни плащания вместо еднократната сума, допълнителната лихва, получена над номиналната сума от 250 000 долара, се облага с данък.
За разлика от животозастраховането, размерът на данъците, които бенефициентът може да дължи върху наследствена рента, може да зависи от структурата на анюитетния договор и от това дали бенефициентът е оцелял съпруг. Също така, ако наследственият анюитет е част от плана за дефиниран принос на децендента - например 401 (k) - тогава могат да се прилагат правилата от Закона за установяване на всяка общност за повишаване на пенсията (ЗАЩИТА) относно това кога бенефициентът може да вземе разпределения и сумата. на дължимите данъци. Тъй като правилата относно анюитетите могат да бъдат сложни, е важно да се консултирате с квалифициран данъчен експерт относно вашите данъчни задължения.
Усложнения със собствеността и планирането на имоти
Докато обезщетенията за животозастраховане обикновено се изключват от данъка върху дохода на бенефициента, те се включват като част от имуществото на починалия, ако починалият е бил собственик на полицата към момента на смъртта. Това включване като част от наследството може да облага обезщетенията, платени върху данъци върху недвижимите имоти, както на федерално, така и на държавно ниво. Включването на имоти може да бъде избегнато, ако собственикът на полицата за животозастраховане е някой друг, освен починалия; това възлагане трябва да е станало повече от три години преди датата на смъртта, или IRS все още ще счита починалия за собственик на полица за целите на данъка върху недвижимите имоти.
Съветник Insight
Стив Кобрин, LUTCF
Фирмата на Стивън Х. Кобрин, LUTCF, Fair Lawn, NJ
Животната застраховка предлага желани данъчни предимства, въпреки че не е точно облагаема с данъци. Ето начини, по които биха могли да бъдат обложени данъчните ви застраховки:
- Изтегляне на прекалено много от универсална жизнена политика. Определяне на политика за парична стойност с неизплатени заеми. Получаване на дивиденти, по-големи от общите ви премии. Избор на опцията „натрупване на дивиденти при лихви“. Изплащане на животозастраховане. Избор на схема за плащане като сетълмент за смърт.Сключване на животозастраховане в рамките на квалифициран пенсионен план. Използване на споразумение за разделяне на долара за закупуване на животозастраховане. Събиране на полица, държана на бивш служител. Запазване на случаите на собственост в полица, когато имате голям имот. Присвояване само на част от вашата политика като любим благотворителен фонд като подарък. Прехвърляне на вашата политика за стойност.
Долния ред
Въпреки че по подразбиране животозастрахователната полица няма да бъде облагана с данъка на бенефициента, жизненоважно е да проверите два пъти с финансовия си планировчик дали вашите инвестиции са на правилното място. Избягването на горните клопки може да спести десетки хиляди долари от ненужни данъци.
