Рисковете от необходимите минимални разпределения (RMD)
Тези, които притежават индивидуална пенсионна сметка (IRA) с отложено данъчно облагане или друг вид пенсионна сметка, трябва да изтеглят минимална сума от тази сметка, започвайки на възраст 70½. Ако титулярът на сметката не успее да вземе сума, наречена необходимата минимална дистрибуция (RMD) навреме, и в правилната сума, може да има неустойка. За всеки не изтеглен долар IRS ще начисли 50% данъчен данък.
Ключови заведения
- Собствениците на отложена данъчна ИРА или друг вид пенсионна сметка трябва да изтеглят минимална сума от тази сметка, започваща на възраст 70½, за да се избегне данъчен данък. Ако тегленето е пропуснато, собственикът трябва да плати акциза, да представи отказ искане или, ако наследят пенсионна сметка от собственик, починал преди RBD, те могат да преминат към петгодишното правило и да изтеглят пълното салдо по сметката до 31 декември на петата година, следваща годината на пенсионирането собственикът на акаунт е починал. Може да не е практично да преминете към петгодишното правило единствено защото срокът за RMD е пропуснат.
Стъпки за разрешаване на пропуснати тегления
Пенсионните сметки са известни със своите данъчни облекчения, като сложния ефект от отсрочения данък растеж. Въпреки това, собствениците и бенефициентите на традиционните, SEP и опростени IRA, квалифицирани планове и 403 (б) акаунти трябва да спазват крайния срок за поемане на RMD. Ако по някаква причина сте пропуснали срока си, трябва да предприемете няколко стъпки.
Стъпка 1: Платете акцизния данък
Дължимият акцизен данък трябва да се отчита във формуляр IRS 5329 и формуляр IRS 1040 (декларацията ви за данък върху доходите). Инструкциите стъпка по стъпка на уебсайта на IRS ще ви помогнат да изчислите дължимия акциз.
Ако обаче отговаряте на определени изключения, не се изисква да подавате данъчна декларация, както е обяснено в инструкциите за подаване на формуляр 1040, 1040-SR или 1040-NR, трябва да подадете формуляр 5329 сам и да платите дължимия акциз. Попълнете формуляра с исканата информация и приложете своя чек или паричен превод, платен в Министерството на финансите на САЩ. На чека напишете своя социалноосигурителен номер, текущата данъчна година и "Формуляр 5329."
Стъпка 2. Искане за отказ
Стъпка 3: Изтеглете пълния баланс
Докато акцизната санкция обикновено се прилага, ако не сте изтеглили сумата в RMD навреме, санкцията може да бъде отменена, ако преминете към петгодишното правило и изтеглите пълния баланс на сметката до 31 декември на петата година, следваща година собственикът на пенсионната сметка почина. Нека разгледаме следния пример:
През 2018 г. Джон наследи ИРА от брат си Рон, който почина на 65 години. Тъй като Рон почина преди RBD, Джон има два варианта за разпределение на баланса на IRA:
- Джон може да разпределя активите в рамките на своята единична продължителност на живота. За повечето документи на плана IRA това е опцията по подразбиране и е в съответствие с разпоредбите на регламентите за RMD. Джон може да разпредели активите до 31 декември на петата година след годината, когато Рон умря.
Джон избира опцията за продължителност на живота. RMD за 2019 г. е 10 000 долара, но Джон не успява да изтегли каквато и да е сума до 31 декември 2019 г. Ако Джон иска да продължи да използва метода на продължителността на живота, той ще трябва да плати на IRS акцизния данък в размер на 5000 долара и трябва да подаде формуляр 5329 Той може да поиска отказ, ако почувства, че провалът се дължи на разумна причина. Джон обаче ще получи автоматично отказ от неустойката, ако изтегли салдото по сметката до 31 декември 2018 г., петата RMD-годината след годината, когато Рон умря.
Може да не е практично да преминете към петгодишното правило само защото сте пропуснали крайния срок за RMD. Компетентен финансов професионалист може да ви помогне да определите най-добрия начин на действие. Например, дали е по-финансово стабилно да плащате акциза, така че да продължите да се радвате на отложен данък или без данък растеж в случай на Roth IRA, или дали има по-голям смисъл да приемете отказа и да го разпространявате активите в рамките на петгодишния период.
Долната линия
Липсата на Вашия RMD срок може да бъде разочароваща и скъпа. За да сте сигурни, че това не се случи, предприемете необходимите стъпки, за да се уверите, че разпространението ви се извършва до приложимия срок. Това включва договаряне с вашия попечител за системни или автоматични тегления, които да се извършват на предварително определена дата. Подайте заявките си за теглене най-малко два месеца преди крайния срок и проверете извлеченията си, за да се уверите, че правилната сума е била разпределена от вашата сметка.
Подаването на вашите заявки рано позволява достатъчно време за всички необходими корекции. Говорете с вашата финансова институция за други начини, които могат да ви помогнат да удовлетворите вашите изисквания за RMD.
