Какво е странично класифициран актив
Неправилно класифициран актив е вид класификация на заема, при която заемът или друг актив се счита в известна степен обезценен. Това е актив, който се счита от банковите експерти за нестандартно кредитно качество и чието пълно погасяване на главницата и начислената лихва е съмнително. С други думи, негативно класифициран актив е заем, който банката се съмнява, че ще бъде погасен.
РАЗГЛЕЖДАНЕ НАДОЛУ Странично класифициран актив
Според Ръководството за управление на риска от политиките за проверка, използвано от FDIC, кредитите с неблагоприятно класифициране попадат в три категории: подстандартни, които са неоправдано рисковани и, ако не бъдат подобрени, могат да представляват бъдеща опасност; съмнителен, чиято колекция е силно съмнителна и невъзможна; и загуба, която се счита за несъбираема.
Заемът, който е класифициран като нестандартен, е кредитът, който не е адекватно защитен от текущата стойност, способността за плащане или обезпечението на кредитополучателя. Следователно ликвидацията на този дълг е застрашена. Такъв заем трябва да има проблем със слабостта или плащането, което поставя под въпрос способността на банката да събира този дълг. Например в кредитните карти дългът на кредитна карта с отворен или затворен тип, който е дължим 90 или повече дни, ще бъде класифициран като нестандартен .
Заемът, който е класифициран като съмнителен, има всички слабости, присъщи на нестандартната класификация, с добавената характеристика, че тези слабости правят събирането на целия заем много малко вероятно. Заемът, който е класифициран като загуба, е такъв, който изобщо не може да бъде събран, а стойността му е станала толкова ниска, че вече не оправдава продължаването му като банков актив. Това може да не означава непременно, че заемът няма потенциал за спасяване или възстановяване, но това означава, че вече не е желателно или практично да се въздържате от отписването му. Заемът, който е класифициран като загуба, е почти безполезен, дори да бъде частично възстановен в някакъв бъдещ момент. Пример за актив, класифициран като загуба, може да бъде заем от кредитна карта от затворен тип, който е изтекъл с дължима 120 кумулативни дни, или заем с кредитна карта от отворен тип, който е просрочен 180 натрупани дни.
Настоящият метод за изчисляване на обезщетението за загуби от заем и лизинг означава, че най-често срещаните неблагоприятни класификации са нестандартни и загуби.
Активи за специални споменавания
Един актив може да бъде класифициран със специално споменаване, ако има потенциални слабости, които трябва да бъдат разгледани от кредитен мениджър. Тези слабости биха могли да допринесат за класифицирането на актива в определен момент в бъдеще, ако не бъдат коригирани. Въпреки това активите за специални споменавания не се считат за неблагоприятно класифицирани, нито излагат предоставящата институция на достатъчно голям риск за оправдаване на такава класификация.
Изчисляване на стойността на страничните класифицирани активи
Активът трябва да бъде класифициран неблагоприятно, преди проверяващият да може да изчисли размера на обезценката. Това ще освети балансовата стойност на актива и неговото обезпечение. Освен като посочват сумите на неблагоприятно класифицирани активи във всяка категория, банковите проверяващи обикновено изчисляват съотношението на класифицираните активи с обща стойност и съотношението на неблагоприятно класифицираните заеми към общите кредити.
