Какво е проследяващ доверие?
Доверието за проследяване е средство, чрез което физическите лица могат да прехвърлят пенсионни активи от своите индивидуални пенсионни сметки (ИРА), чрез тръст, на избраните от тях бенефициенти. Проверяващите тръстове позволяват на собствениците на IRA да изберат кой ще бъде бенефициентът на акаунта след смъртта на собственика. Но много специфични ограничения и логистични изисквания заобикалят тези превозни средства.
Ключови заведения
- Вижте доверието позволява на хората да предават пенсионните активи, генерирани от техните индивидуални пенсионни сметки (IRAs), на бенефициенти, които са избрали, чрез тръст. В рамките на твърдия набор от квалификации, които трябва да бъдат изпълнени, за да влезе в сила доверието, акаунтът трябва да е валиден и легален според държавното законодателство, доверието трябва да е неотменим при смъртта на собственика на плана и всички бенефициенти трябва да бъдат лесно идентифицирани, отговарящи на условията и име. Може да има множество бенефициери на доверие за проследяване, когато това се изисква минималните разпределения (RMD) се определят от индивидуалната продължителност на живота на всеки получател.
Разбиране на доверителни тръстове
За да се създаде доверие като определен получател на пенсионна сметка, трябва да бъдат изпълнени няколко изисквания, включително следните мандати:
- Доверието трябва да се счита за валидно и законно според държавното законодателство, което обикновено означава, че създаването на документа за доверие трябва да бъде засвидетелствано и нотариално заверено. Доверието трябва да бъде неотменимо при смъртта на собственика на плана, което означава, че изброените бенефициенти могат да бъдат променени до момента когато собственикът на IRA отмине, но не и след това. Всички бенефициери трябва да бъдат лесно идентифицирани, отговарящи на изискванията и законно наименование. Документацията на доверителното доверие трябва да бъде предоставена на попечителя на IRA до 31 октомври на годината, следваща смърт. Наредбите, регулиращи доверието и как се отнася до разпространението на IRA, са част от 26 Кодекс на федералните разпоредби, раздел 1.401, буква а) (9).
Необходими минимални разпределения (RMD)
Въпреки че собственикът на IRA запазва законното право да посочва когото пожелае да бъде бенефициент на своята IRA, поради факта, че Конгресът не желае тези сметки - и други подобни пенсионни акаунти - да имат възможност да продължат поне десет години след отпадането на първоначалния собственик на IRA, бенефициентите са упълномощени да вземат необходимите минимални разпределения (RMD). Целта на това правило е да се гарантира, че сметките се ликвидират с течение на времето, така че да не живеят вечно.
За да се изчислят RMD, доверителните тръстове разчитат на продължителността на живота на бенефициента. Като такива, доверителните тръстове представляват уникално предимство, тъй като ако има няколко бенефициенти, те могат да разделят IRA на отделно наследени IRAs, а не всички бенефициенти, които трябва да използват живота на най-стария бенефициент за изчисленията (RMD). Най-просто казано: тръстовете за проследяване не привързват бенефициентите към графика за разпространение с един размер за всички.
Други видове доверие
Проверките на тръбите не са единствената игра в града. Друг вид общо доверие е брачното доверие или доверителното отношение между доверителен и попечител, което е от полза за оцелелия съпруг и всички наследници на брачната двойка.
Неживите организации като благотворителни организации може да не бъдат посочени като бенефициенти на провизиращи се тръстове, тъй като те нямат продължителност на живота, необходима за изчисляване на необходимите минимални разпределения (RMD).
Наричано още „доверие“, брачното доверие влиза в сила, когато първият съпруг умре. Активите се преместват в тръста след смъртта, а приходите, които тези активи генерират фуния за оцелялия съпруг. Когато вторият съпруг умре, доверието след това преминава към определените му наследници.
