Какво е бенефициен собственик?
Бенефициентът е лице, което се ползва от предимствата на собствеността, въпреки че правото на собственост върху някаква форма на собственост е на друго име. Това също означава всяко физическо лице или група от лица, които пряко или косвено имат право да гласуват или влияят върху решенията за сделката по отношение на конкретна ценна книга, като например акции в дружеството.
Бенефициен собственик
Обяснен бенефициен собственик
Например, когато акции на взаимен фонд се държат от банка попечител или когато ценните книжа се държат от брокер на име на улицата, истинският собственик е бенефициентът, въпреки че, за безопасност и удобство, банката или брокерът притежава титлата, Бенефициентната собственост може да бъде споделена между група лица. Ако бенефициентът контролира позиция над 5%, той трябва да подаде списък 13D съгласно раздел 12 от Закона за борсата на ценните книжа от 1934 г.
Бенефициента се различава от законната собственост. В повечето случаи законните и изгодни собственици са едно и също, но има някои случаи, законни, а понякога и не толкова легитимни, когато бенефициентът на имот може да пожелае да остане анонимен.
ценни книжа
Както бе споменато в примера по-горе, публично търгуваните ценни книжа често се регистрират на името на брокер за безопасност и удобство. Комисията за ценни книжа и борси (SEC) признава това и регулира практиката. В частни компании поради редица причини бенефициентът може да не иска името им като акционер на записа. Докато се спазват данъчните и други закони, тази практика сама по себе си не е незаконна.
Недвижим имот
В повечето страни регистрите на недвижими имоти показват имената на собствениците на имоти. В някои случаи бенефициентът може да не иска името им да се показва в публични записи. В такива случаи е обичайно попечителите или други образувания да действат като законни собственици на мястото на бенефициента. Например, известни художници или политици може да не искат домашният им адрес да бъде лесно открит в публичните записи, така че те не се появяват лично в актовете за заглавие.
Защита на активите
Заможните лица, които са изложени на риск от съдебни дела или просто искат да защитят активите си и планират имотите си, обикновено използват тръстове, за да действат като легален собственик на имуществото си, често ценни книжа и пари, докато те и техните семейства продължават да бъдат бенефициентите, И тук тази практика е законна, но силно регулирана.
Panama Papers
Известно е, че в началото на 2016 г. Международният консорциум от разследващи журналисти оповести публично онова, което нарича „Панамските документи“. Тези документи, взети от архивите на адвокатската кантора Mossack Fonseca & Co., показват в детайли ползата от няколко хиляди офшорни корпорации. Въпреки че много от тях са били използвани легално, изглежда, че някаква изгодна собственост е била скрита заради нечестиви или незаконни мотиви.
Нови правила относно бенефициентите
На 5 май 2016 г. Мрежата за прилагане на финансови престъпления (FinCEN) укрепи и изясни изискванията за надлежна проверка за банки, брокери, взаимни фондове и други финансови образувания. Най-важното е, че новите правила изискват клиентите на юридическите лица да идентифицират и проверят самоличността на техните бенефициенти, когато открият сметка. Тези правила влизат в сила на 11 май 2018 г.
