Данъчна вноска за индивидуална пенсионна сметка (IRA) подлежи на приспадане? За много от нас краткият отговор е: Залагате! За това са ИРА.
За това обаче говорим за Службата за вътрешни приходи (IRS), така че има правила и ограничения. Приблизително, способността Ви да приспадате вноска по IRA частично или изцяло зависи от това колко печелите, дали вие или съпругът / съпругата Ви в момента участват в други квалифицирани пенсионни планове и какъв тип IRA е.
Ключови заведения
- Вноските за традиционна ИРА се приспадат през годината, през която са направени. Има горни граници на доходи върху приспадаемостта. Данъците върху вноските за Roth IRA се изплащат предварително.
Първо, определение: IRA е един от редица пенсионни спестовни планове, които са „квалифицирани“ от IRS, което означава, че предлагат специални данъчни облекчения за хората, които инвестират в тях. За самостоятелно заетите хора те са основното средство за отсрочени данъчни спестявания при пенсиониране.
Ако имате други пенсионни сметки
Това $ 6000 или $ 7000 е общата сума, която можете да приспадате за всички вноски за квалифицирани пенсионни планове през 2019 г. и 2020 г. Ако имате и 401 (k), да речем, можете да разделите парите си между двете сметки, но общият ви лимит за приспадане остава същото.
Какъв тип IRA имате?
Вноските за традиционна ИРА, която е най-често срещаният избор, се приспадат през данъчната година, през която се плащат. Няма да дължите данъци върху вноските или възвръщаемостта на инвестициите, докато не се пенсионирате.
За 2019 г. и 2020 г. има ограничение от 6 000 щатски долара за облагаемите вноски към пенсионните планове. Тези на възраст над 50 години могат да донесат още 1000 долара.
В очите на IRS, приносът ви към традиционния IRA намалява облагаемия ви доход с тази сума и следователно намалява дължимото от данъци. Това ефективно намалява хапката, която приносът отнема от доходите ви за домашно прибиране.
Вноска за Roth IRA не се облага с данък. Вие плащате пълния данък върху дохода върху парите, които плащате в сметката. Въпреки това няма да дължите данъци върху вноските или възвръщаемостта на инвестициите, когато се пенсионирате и започнете да изтегляте парите.
Ограничения на доходите
Без пенсионен план на работа, можете да приспаднете вноската си, независимо от доходите си. Но за тези с по-високи доходи, удръжките за вноските на ИРА са ограничени, ако те (или съпругът / съпругата им, ако са женени) имат пенсионен план на работа. Тези ограничения зависят от вашия статус на подаване.
Ако подадете поединично
За сингли с пенсионен план на работното място, максималният принос, приспадащ данъка, започва да се свива, след като модифицираният им коригиран брутен доход (MAGI) достигне 65 000 долара за 2020 г. (64 000 долара за 2019 г.). Синглите с коригирани доходи от 75 000 долара за 2020 г. (74 000 долара за 2019 г.) и повече не са допустими за приспадане на данъка.
Ако сте женени, подайте съвместно
Тук нещата се усложняват. За омъжените, които подават съвместно подаване на заявления, максималната вноска за приспадане на данъка се различава значително, ако едно лице допринася за 401 (k) и също така може да бъде ограничено за двойки с по-високи доходи.
- Ако съпругът, който прави вноската на IRA, е обхванат от пенсионен план на работното място, приспадането започва постепенно при 104 000 щатски долара с коригиран брутен доход и изчезва на $ 124 000 за 2020 г. (направете това $ 103 000 и $ 123 000 за 2019 г.) Ако сътрудникът на IRA няма план на работното място, но съпругът му го прави, лимитът до 2020 г. започва от $ 196 000 и не се допуска приспадане на данъци, след като доходите на донора достигнат 206 000 долара (193 000 долара и 203 000 долара за 2019 г.).
Ако сте женен завеждане отделно
За данъкоплатците от категорично подадените брачни дела лимитите на данъчните удръжки са драстично по-ниски, независимо дали те или съпрузите им участват в спонсориран от работодател пенсионен план. Ако вашият доход е по-малък от 10 000 долара, можете да направите частично приспадане. След като доходът ви достигне 10 000 долара, вие не получавате никакви приспадания.
Долния ред
В обобщение, ако вашият доход е под горните нива, определени за годината и нямате други пенсионни сметки, можете да направите максималния принос и той ще бъде напълно приспадаем.
