Ограничени партньорства в My Roth IRA: Възможно ли е?
Да, можете да закупите акции в основно дружество с ограничена отговорност или MLP за вашия Roth IRA, но ще трябва да сте запознати със специалните данъчни правила за тези инвестиции. Правилата стават особено трудни, когато държите акциите си в пенсионна сметка.
Ключови заведения
- Ограничените партньорства (MLP) често изплащат привлекателно високи добиви. Можете да държите акции на MLP в пенсионна сметка, като например Roth IRA. Но за разлика от други инвестиции на IRA, доходите от MLP могат да бъдат незабавно облагаеми, ако достигнат $ 1000 или повече.
Как работят Master Limited Partnerships
Магистърско дружество с ограничена отговорност е ценна книга, издадена от партньорство в стила на акциите на компанията. Тези ценни книжа станаха възможни със Закона за данъчната реформа от 1986 г., който позволи на компании с основна дейност в областта на недвижими имоти, стоки или природни ресурси да издават публично акции от своите партньорства. MLP стават популярни сред средните инвеститори, когато лихвите достигат исторически ниски нива, което прави сравнително високата им доходност привлекателна.
Как се облагат лимитирани ограничени партньорства
Тъй като акциите на MLP представляват интерес към партньорството, всеки доход, който те произвеждат, се счита за партньорско разпределение и се облага с данък като такъв. Компания, която издава акции на MLP, не плаща корпоративен данък, а вместо това разпределя доходите на своите партньори или притежатели на дялове. Това става облагаем доход за акционера.
Когато държите акции на MLP в рамките на пенсионна сметка, като например Roth IRA, този доход - ако е на обща стойност $ 1000 или повече - се счита за несвързан с облагаемия бизнес доход или UBTI. Това го прави обект на незабавен данък, за разлика от повечето други инвестиции, които бихте могли да притежавате в IRA, където приходите ви обикновено са разсрочени по данък или, в случай на Roth IRAs, без данъци.
Ако се изкушавате да купите акции в MLP за вашия IRA, или Roth, или традиционен, струва си да се консултирате с данъчен съветник, който да работи чрез данъчните последствия. Ако се интересувате от излагане на MLP във вашата Roth IRA, но предпочитате да избегнете евентуалните данъчни главоболия, помислете за инвестиране в борсово търгуван продукт, който проследява представянето на MLP. Или като алтернатива, купувайте акциите на MLP за редовна, облагаема сметка.
Съветник Insight
Ребека Доусън
Silber Bennett Financial, Лос Анджелис, Калифорния.
Да, може да притежавате MLP в своя Roth IRA, но има някои потенциално неблагоприятни данъчни последици за това. ИРА подлежат на облагане с данъци върху специален вид доход, наречен несвързан с облагаемия бизнес доход, или „UBTI“. Разпределенията, платени от MLP, вероятно ще се считат за UBTI. Ако Roth IRA печели $ 1000 или повече от UBTI годишно, доходите от UBTI над 1000 USD подлежат на облагане, дори ако ценните книжа се държат в пенсионна сметка, които обикновено не се облагат с данък. Ако пенсионната ви сметка печели $ 1000 или повече на година в UBTI, току-що елиминирахте данъчното предимство на пенсионната си сметка. Обикновено е добра идея да държите отделни MLP в облагаема сметка срещу пенсионна сметка.
