Какво е разпределение на капиталови печалби?
Разпределението на капиталовите печалби е плащане от взаимен фонд или борсово търгуван фонд (ETF) на част от постъпленията от продажбата на акции и други активи на фонда. Това е дела на инвеститора в постъпленията от транзакциите на фонда.
Това не е дял от общата печалба на фонда. Фондът може да спечели или загуби пари в течение на една година и балансът ви съответно ще се повиши или спадне. Но ако фондът спечели от продажбата на някой от своите акции през тази година, той ще направи разпределение на капиталовите печалби на своите акционери.
По закон се изискват взаимни фондове за извършване на редовни разпределения на капиталови печалби на своите акционери. Собствениците на дялове на взаимни фондове имат възможност да направят разпределението на капиталовите печалби под формата на незабавни плащания или да го реинвестират в допълнителни акции на фонда.
Разпределението на капиталовите печалби ще бъде идентифицирано като дългосрочна капиталова печалба или краткосрочна печалба и е облагаема като такава.
Хората, които наистина мразят да плащат данъци, могат да обмислят ефективни от данъка фондове и други инвестиции, ефективни от данъци.
Разбиране на разпределението на капиталовите печалби
По принцип взаимен фонд или ETF прави разпределение на капиталовите печалби в края на всяка година. Разпределението представлява постъпленията от продажбата на акции или други активи от управителите на фонда през цялата данъчна година.
Инвеститорът трябва да има предвид, че влагането на средства за разпределение на капиталовите печалби, а не реинвестирането му във фонда, е на практика оттегляне. Той намалява нетната сума, която сте инвестирали във фонда, с размера на разпределението.
Данъчни съображения за разпределение на капиталовите печалби
Притежателите на дялове на взаимни фондове са задължени да плащат данъци върху разпределението на капиталовите печалби, направени от средствата, които притежават, независимо дали парите се реинвестират в допълнителни акции. Има изключение за общинските облигационни фондове, които са освободени от данъци на федерално ниво и обикновено на държавно ниво.
Данъците не се дължат за тази данъчна година, ако инвеститорът притежава фонда като част от IRA, 401 (k) или друг отсрочен данъчен план за пенсиониране. Данъците ще се дължат, когато средствата се изтеглят след пенсиониране.
Ако фондът не е в пенсионен план, данъците се дължат за този данъчен отчетен период.
Действащи правила за IRS
Съгласно действащите разпоредби на IRS, разпределението на капиталовите печалби се облага с данъци като дългосрочни капиталови печалби, без значение колко дълго физическото лице притежава акции на фонда. Това означава данъчна ставка от 0%, 15% или 20%, в зависимост от обикновената данъчна ставка на физическото лице.
Хората, които наистина мразят да плащат данъци, биха могли да разгледат инвестициите, които са ефективни от данъци, включително данъчно ефективни фондове. Данъчните фондове се идентифицират като такива в описанията си. Те са склонни да купуват и продават акции по-рядко от агресивните фондове за растеж и могат да държат някои общински фондове за облигации за необлагаеми доходи.
Разпределението на капиталовите печалби може да се извърши дори когато общата стойност на фонда е спаднала през годината. Тоест фонд може да е продал някои акции, които са поскъпнали в цената, но тези печалби могат да бъдат компенсирани или дори заличени от други инвестиции, които губят пари.
Ключови заведения
- Разпределението на капиталовите печалби е инвеститорският дял в постъпленията от продажба на фондове от акции и други активи. Инвеститорът трябва да плаща данъци върху капиталовата печалба върху дистрибуциите, независимо дали те се вземат като пари или реинвестират във фонда. Данъците върху разпределението се дължат в тази данъчна година, освен ако фондът не е част от разсрочена данъчна сметка за пенсиониране.
Разпределения на капиталови печалби и нетна стойност на активите
Както е при обикновените акции, разпределението на капиталовите печалби и дивиденти намалява нетната стойност на активите (NAV) на фонда с разпределената сума. Например, мениджърът на фонд с нетна стойност на активите от 20 щатски долара на акция може да плати разпределение на 5 долара на акционерите. Това би довело до намаляване на нетната стойност на фонда с 5 до 15 долара.
Въпреки че това се появява в ценовата диаграма на взаимния фонд като спад на цената към датата на дивидент, общата възвръщаемост на фонда не се е променила. Нереализираните печалби от ценни книжа определят нетната стойност на активите на взаимния фонд, докато не бъдат продадени.
