Разбиране на отчета за паричните потоци спрямо отчета за доходите

Отчет за паричните потоци спрямо отчет за доходите: преглед

Отчетът за паричните потоци и отчета за доходите са неразделна част от корпоративния баланс. Отчетът за паричните потоци или отчет за паричните потоци измерва източниците на паричните средства на дружеството и използването на пари в брой за определен период от време. Отчетът за приходите и разходите измерва финансовите резултати на компанията, като приходи, разходи, печалби или загуби за определен период от време. Този финансов документ понякога се нарича отчет за финансовите резултати. Отчет за доходите показва дали дадена компания е реализирала печалба, а отчетът за паричните потоци показва дали дружеството е генерирало пари.

Отчет за паричните потоци

Отчет за паричните потоци показва точната сума на входящите и изходящите парични потоци на компанията, традиционно за период от един месец. Той отчита текущите оперативни резултати и промени в баланса, като увеличения или намаления на вземания или дължими сметки и не включва несметни счетоводни позиции като амортизация и амортизация. Паричният поток обикновено идва от приходи, получени в резултат на бизнес дейност, но може да бъде увеличен от средства, налични в резултат на кредит. Отчет за паричните потоци се използва за определяне на краткосрочната жизнеспособност и ликвидност на една компания, по-специално доколко тя е готова да плаща сметките си на продавачите.

Отчет за паричните потоци обикновено се разделя на три основни части:

1. Оперативни дейности: Анализира паричния поток на компанията от нетен доход или загуба чрез съпоставяне на нетния доход с реалните пари, които компанията е получила или използвала в своята оперативна дейност. Инвестиционни дейности: Показва паричния поток от всички инвестиционни дейности, които обикновено включват покупки или продажби на дългосрочни активи, като имоти, машини и оборудване, както и инвестиционни ценни книжа. Финансиращи дейности: Показва паричния поток от всички дейности по финансиране, като парични средства, събрани чрез продажба на акции и облигации или заеми от банки.

Каква е разликата между отчет за паричните потоци и отчет за приходите?

Отчет за доходите

Най-разпространеният финансов отчет е отчетът за приходите и разходите, който показва приходите и общите разходи на компанията, включително счетоводното отчитане като амортизация, традиционно за един месец. Отчет за приходите се използва за определяне на резултатите на дадена компания, по-специално колко пари е направила, колко пари е изплатила и произтичащата печалба или загуба от приходите и разходите.

Отчетът за паричните потоци е свързан с отчета за приходите и разходите с нетна печалба или нетна изгора. Печалбата или изгората в отчета за доходите след това се използва за изчисляване на паричния поток от операции. Това се обозначава като косвен метод. Друга техника, наречена директен метод, също може да се използва за изготвяне на отчета за паричните потоци. В този случай получените пари се изваждат от парите, изразходвани за изчисляване на нетния паричен поток.

Най-разпространеният финансов отчет е отчетът за приходите и разходите, който показва приходите и общите разходи на компанията, включително счетоводното отчитане като амортизация, традиционно за един месец.

Ключови заведения

• Отчетът за паричните потоци и отчета за приходите и разходите са неразделна част от корпоративния баланс. Отчетът за паричните потоци показва точната сума на паричните потоци и оттоци на компанията за едномесечен период. Отчетът за приходите е най-често срещаният финансов отчет, и показва приходите и общите разходи на компанията, включително непаричното счетоводно отчитане като амортизация за период от един месец. Отчетът за паричните потоци е свързан с отчета за приходите и разходите с нетна печалба или нетна изгора, която се използва за изчисляване на паричния поток от операции.