Какво е заявление за поверително лечение?
Заявление за поверително лечение или заявка за поверително лечение (CTR) е формуляр, попълнен в съответствие с доклада на 8-K, 10-Q или 10-K на компанията. Той позволява информацията в документацията за SEC да се пази в тайна, ако изтичането на такава информация може да причини материални или финансови вреди на компанията или на бизнес партньор. Например, специфична информация за цените във фирмени договори с клиенти може да отговаря на условията за поверително третиране. Това е така, защото излагането на такава информация най-вероятно би навредило на финансовите резултати на компанията, тъй като конкурентите могат да използват тази информация, за да подбият компанията.
Разбиране на заявлението за поверително лечение
Заявките за заявление за поверително третиране обикновено не се предоставят от SEC по желание, но в някои случаи може да се счита, че в най-добрия интерес на компанията и инвеститорите да запазват информацията поверителна за определен период от време. SEC ще издаде конфиденциална заповед за лечение (CTO), разясняваща своето решение относно това дали е отказала или предоставила CTR.
Видове информация, която може да бъде поверителна
SEC се съгласява да редактира информация от публичен документ за подаване, ако включването му ще навреди на дружеството финансово. Видовете информация, която може да бъде запазена като поверителна, обикновено включват информация за цените на продуктите и услугите, информация относно основните етапи на плащанията и техническата информация. Най-честото използване на поверително заявление за третиране е да се запази секретна информация, която може да бъде намерена в договори или споразумения, които трябва да бъдат включени като изложба в регистрацията на SEC на регистранта, включително декларация за регистрация, годишен отчет на формуляр 10-K, текущ отчет във формуляр 8-K или тримесечен отчет на формуляр 10-Q.
Регистрантът не може да поиска SEC да пази поверителна всяка информация, която вече е оповестена публично; заявлението за поверително лечение трябва да дойде преди разкриването на информация. Това е вярно, дори ако разкриването на чувствителна информация е било случайно или невнимателно. Заявлението трябва да включва представяне от регистранта, че никоя от поверителната информация в него вече не е разкрита.
Нито въпросната поверителна информация няма да има предимство пред задължението на регистранта да разкрива съществена информация пред обществеността в своите документи или да спазва Правило 10б-5, Правила SK или други приложими разпоредби. Поверително третиране не може да бъде предоставено за изискване за оповестяване, включително разходи за лихви и условия на съществени договори за кредит; ефектът и продължителността на патентите, лицензите, търговските марки и концесиите; самоличността на 10 процента клиенти; сумата в долара на изостанали поръчки; погасителни вноски и други кредитни договори, както е разгледано в раздела „Обсъждане и анализ на финансовото състояние и резултатите от дейността на ръководството“; или сделки на свързани лица.
