IRS казва, че можете да превърнете план 403 (b) в план 401 (k), ако работите за работодател, който предлага 401 (k). Можете също така да превъртите план 403 (b) в самостоятелен или независим план 401 (k), ако сте самостоятелно заети.
Ако обаче работите за работодател, който не предлага план 401 (k), тогава не можете да превърнете план 403 (b) в който и да е тип от 401 (k). Ако вашият работодател предлага план SEP или 457, тогава можете да превърнете план 403 (b) в един от тях.
Също така работи и по друг начин: Ако сте имали 401 (k) на старата работа и новият работодател предлага само 403 (b), можете също да преобърнете част или всички тези средства.
Разбира се, винаги можете да превърнете 403 (б) или друг квалифициран план, предложен от предишен работодател, в традиционен или Roth IRA. Настоящите правила ви позволяват след това да прехвърлите тези пари в план 401 (k), ако бъдете наети от работодател, който предлага този план в бъдеще, стига парите от плана 403 (b) да не са смесени с вноска средства, които сте депозирали в IRA.
Едно предимство: Въпреки че разпоредбите на IRS позволяват преобръщане на активи между планове 401 (k) и 403 (b), работодателите не са длъжни да допускат прехвърлянето в плановете, които поддържат. Който и трансфер да мислите, вашият работодател трябва да го разреши.
За щастие, повечето работодатели го правят; колкото повече активи в плановете им, толкова по-добре е общото им мислене.
Детайли за преобръщане
Прехвърлянето в традиционен или не-Рот пенсионен план обикновено е без данък. Средствата могат да влязат в Roth IRA чрез директно преместване, подлежащо на облагане с данък върху дохода, но не и наказанието за предсрочно изтегляне.
Изискваните минимални разпределения (RMD), разпределения на трудности, коригиращи разпределения и всякакви плащания, разпределени през живота на участника в плана или за 10 години, не отговарят на условията за прехвърляне.
Ако в сметката 403 (б) има както вноски преди данъчно облагане, така и след данъчно облагане, счита се, че разпределението идва първо от парите, вноските и облагаемата печалба преди облагане. Всяка необлагаема част от разпределението, включително вноските след данъчно облагане, може да бъде превърната в традиционен или Roth IRA или към друг допустим план, който отчита отделно за облагаемите и необлагаемите вноски.
Например 403 (б) на Бил се състои единствено от вноски и печалби преди данъци. Бил може да поиска директно прехвърляне на част или цялата сметка в традиционен IRA, 401 (k), друг 403 (b) или план, отговарящ на изискванията на правителството, 457 без данъчни последици. Сделката трябва да се отчита при следващата му декларация за данък върху доходите. Ако той го превърне в Roth IRA, разпределението ще се счита за облагаем доход.
Преките прехвърляния, доверени на попечителя, не подлежат на удържане. Индиректните преобръщания, при които чекът се изпраща директно на участника в плана, подлежат на 20% задържане. За да остане индиректното преобръщане да остане напълно необлагаемо, участникът трябва да компенсира удържаната сума.
Например Бил е решил да поиска косвено преобръщане в размер на 10 000 долара от своите 403 (б). Попечителят му задържа 20%. Бил получава чек за 8 000 долара. Той трябва да излезе с 2000 долара от други източници, или неговото преобръщане ще бъде само 8000 долара. 2 000 долара ще бъдат облагаем с него доход, при условие на наказание за ранно разпределение, ако Бил е под 59½ годишна възраст.
