Какво е основен капитал?
Основният капитал се отнася до минималния размер на капитала, който една икономична банка, като спестовна банка или спестовно дружество, трябва да има под ръка, за да спазва разпоредбите на Федералната банка за жилищни заеми (FHLB). Тази мярка е разработена като гаранция, с която да се защитят потребителите от неочаквани загуби.
Ключови заведения
- Основният капитал е минималният размер на капитала, който икономичните банки трябва да поддържат, за да се съобразят с правилата на Федералната банка за жилищни заеми. В комбинация с рисково претеглени активи основният капитал се използва за определяне на коефициентите на общия собствен капитал Tier1 (CET1), на които регулаторите разчитат, за да определят капиталовите изисквания на банката. Изискванията на CET1 станаха по-строги след финансовата криза на 2008 г.
Правилата на Федералната банка за жилищни заеми изискват от банките да имат основен капитал, който представлява минимум 2% от общите активи на банката, което може да включва собствен капитал (обикновени акции) и декларирани резерви (неразпределени активи). Създаден, за да гарантира, че потребителите са защитени при създаването на финансови сметки, основният капитал включва значителна част от капитала от първи ред, който регулаторите разглеждат като мярка за финансовата мощ на банката.
Капиталът от първи ред се отнася за съотношението на основния капитал на банката към целия размер на рисково претеглени активи (общи активи, претеглени с кредитен риск), които банката притежава. Рисково претеглените активи са определени от Базелския комитет за банков надзор - банков надзорен орган, създаден от управителите на централната банка от повече от десетина държави.
Банките се считат за по-малко податливи на провал, ако разполагат с повече основен капитал и по-малко рисково претеглени активи. От друга страна, регулаторите смятат банките, предразположени към провал, ако е точно обратното.
Пример от ниво 1
За да разберете по-добре как работят съотношенията от първи ред, помислете за следния сценарий. Нека приемем, че дружелюбната банка, която притежава 3 долара от активите на собствения капитал, отпуска 20 долара на клиент. Ако приемем, че този заем, който сега е фигуриран като актив от 20 долара в баланса на банката, има тежест на риска от 80%. В този случай Дружествената банка носи активи, претеглени по риск от 16 долара (20 × 80%). Имайки предвид първоначалния си собствен капитал от 3 долара, коефициентът на приятелска банка от първи ред се изчислява на $ 3 / $ 16 или 19%.
Според последните данни коефициентът на капитал от първи ред е определен на 4%. Следователно, дружелюбната банка понастоящем ще бъде съобразена с действащите разпоредби на банковите органи.
Разбиране на основния капитал
След финансовата криза от 2008 г. регулаторните органи започнаха да увеличават фокуса си върху капитала от първи ред на банките, който не само се състои от основен капитал, но може да включва и невъзмезден, некумулируем предпочитан капитал. Това е по-строго от типичните съотношения на капитала, което може също да включва капитал от втори ред и капитал с по-ниско качество. Очаква се финансовите институции да спазват съотношенията на капитала от първи ред, определени в регламентите на Базел III, които са издадени за подобряване на банковата регулация и надзор, като същевременно смекчават възможността за бъдеща финансова криза.
Увеличаването на изискванията за съотношение на капитала е установено главно поради факта, че изчерпването на капитала е настъпило в големи количества в големите финансови институции в САЩ. Според проучвания дванадесет институции са имали ерозия на съотношението на капитала над 300 базисни пункта, а осем такива институции са имали ерозия на коефициента на капитал над 450 базисни пункта.
За да гарантират, че техните капиталови изисквания се придържат към изискванията на Базел III, банките са предприели редица мерки, включително отхвърляне на неефективните и рискови активи и подрязване на броя на служителите. Освен това някои финансови институции също се сляха с добре капитализирани предприятия в стратегически усилия за увеличаване на капитала си. Такива сливания водят до намаляване на рисково претеглените активи и увеличаване на наличността на основен капитал за двете участващи банки.
