Какво представлява корпоративната собственост на животозастраховането (COLI)?
Корпоративна собственост на животозастраховане (COLI) или корпоративна застраховка живот се отнася до застраховката, получена и притежавана от компания от нейните служители. Тези застрахователни полици се сключват от компаниите на техните служители. Като сключват полици, фирмите са отговорни за извършването на премиите и получават обезщетенията за смърт, а не семейството или наследниците на осигуреното лице.
Ключови заведения
- Корпоративната собственост на животозастраховането е застраховка, получена и собственост на компания на нейните служители. Компаниите плащат премиите и получават обезщетения за смърт след смъртта на служителя. Наследниците или семейството на осигурените служители не получават никакви обезщетения.COLI защитава интересите на компанията и хеджира срещу неща като неочаквана смърт на служител, а също така помага за финансиране на ползите на компанията.
Как работи корпоративната собственост на животозастраховането (COLI)
Корпоративната собственост на животозастраховането има дълга история в корпоративния свят и е доста често срещана в света на бизнеса за фирмения персонал, включително топ мениджъри. Много компании посочват корпоративните полици за висшия мениджмънт като ключова застраховка на човека. За други служители полиците понякога са насмешливо наричани застраховка на портиер или мъртва селска застраховка. Това е показателно за по-ниския им статус във фирмата. Когато работодателят на корпоративна полица е банка, тази политика се нарича „Банково застраховане на живот“ (BOLI).
COLI обикновено се използва за защита на интересите на компанията и хеджиране срещу неща като неочаквана смърт на служител. Тъй като компанията е бенефициент на полицата, тя може да реши дали и как да използва паричната си стойност и е в състояние да взема заеми срещу нея и да тегли също.
Политиките могат да се използват и за финансиране на обезщетенията на служителите. Важен момент, който трябва да се отбележи, е, че тези политики са отделни и се различават от плановете за обезщетения на служителите, тъй като единственият бенефициент е компанията - а не служителят или тяхното семейство. Политиките на COLI осигуряват същите ползи за собственика като другите животозастрахователни продукти. Обезщетенията за смърт не са облагаеми и инвестиционните приходи от застрахователни премии могат да нараснат без данъци в рамките на полицата, освен ако не бъдат предадени преди смъртта на застрахования.
Специални съображения
Новите служители често приключваха с подписване на голям обем документи, които включваха споразумения за животозастраховане и здравно осигуряване или дори заявления за тези услуги. До 1984 г. корпорациите са в състояние да използват и приспадат премиите на COLI за данъчни облекчения. Много компании, които са наели нови служители през 90-те години, започнаха да осигуряват безразборно базата си от служители, рядко получавайки писмено разрешение за това.
Но нещата се промениха след 2006 г., когато Службата за вътрешни приходи (IRS) и Конгресът поставиха ограничения и условия за това как компаниите могат да администрират политиките на COLI и BOLI. Някои от тях включват:
- Компаниите трябва да информират служителите, когато решат да сключат полици, за да ги застраховат. Застрахованите служители трябва да се съгласят с политиките в писмена форма. Работодателите трябва да получат писмено съгласие от служителя да продължат политиката, след като той или тя напусне компанията
Новите разпоредби обаче все още позволяват на компаниите да приспадат COLI премиите от своите приходи и печалби дори след изплащане на обезщетенията на семейството на служителя.
Служителите трябва да предоставят писмено съгласие, което позволява на компаниите да изваждат COLI.
Критика на корпоративната собственост на животозастраховането (COLI)
И двете политики на COLI и BOLI предизвикаха много критики, тъй като се считат за крайно неетични. Преди промените, направени от IRS и Конгреса, много компании са предприели политики без съгласието или знанието на своите служители. Това им позволи да спечелят от смъртта на обикновените служители, които сами не получават пряка облага.
Друга критика е, че компаниите продължават да печелят дори след като служител е напуснал длъжността си. Политиките остават непокътнати, стига компанията да поддържа премийните плащания, дори когато връзката работодател-служител приключи. Както бе отбелязано по-горе, служителят трябва да предостави писмено съгласие, което позволява на работодателя да продължи да запазва непокътната политика.
