Всички се надяваме, че нашите инвестиции ще доведат до печалба. Но ако не го направят, има утеха да вземете данъчни облекчения за загубата. В редовните облагаеми инвестиционни сметки отчитането на капиталовите загуби е доста просто и ясно. Въпреки това, загубите от инвестиции в IRAs могат да бъдат претендирани само ако са изпълнени определени строги изисквания.
Ключови заведения
- За да заявите капиталова загуба от инвестиции в IRA, трябва да изтриете тази сметка - заедно с всички други IRA от същия тип (например, традиционни или Roth). Можете да приспаднете традиционните си загуби от IRA, само ако общият баланс, който изтеглите, е по-малък от сумите или основата след данъци - тоест печалби, преобръщане и неприспадаеми вноски. Загубите от IRA се отчитат като различно детайлно приспадане при спазване на 2% етажа на коригирания брутен доход.
Теглене на баланси за вземане на загуби
За да заявите загуба от инвестиции в IRA, трябва да изтеглите целия баланс от всички ваши IRA от същия тип. Например, ако загубата е настъпила в традиционен, SEP или SIMPLE IRA, трябва да изтеглите балансите от всички ваши традиционни, SEP и SIMPLE IRAs (наричани по-долу традиционните IRAs). Ако загубата е възникнала в Roth IRA, трябва да изтеглите баланси от всички ваши Roth IRAs, за да включите загубата в данъчната си декларация.
Традиционни загуби от ИРА
Можете да приспаднете традиционните си загуби по IRA, само ако общият баланс, който изтеглите, е по-малък от сумите след данъци (базисни суми) в традиционните Ви ИРА. Вашата основа на IRA се дължи на необлагаеми вноски и прехвърляне на суми след данъци от квалифицирани планове, 403 (б) сметки и 457 (б) планове.
Трябва да подадете IRS Формуляр 8606, за да определите основата на сумите, които изтеглите от традиционните си ИРА. Формуляр 8606 служи също така да посочи на IRS коя част от оттеглянето ви се приписва на сумите след данъчно облагане и сумата, която отговаря на изискванията за искане като загуба в данъчната ви декларация. Формуляр 8606 и придружаващите го инструкции са достъпни на адрес www.irs.gov.
- Пример 1 В началото на 2019 г. общото традиционно салдо на IRA на Тим е 20 000 долара, от които 15 000 долара се приписват на суми след данъци. До 31 декември 2019 г. инвестициите в традиционните IRAs на Тим загубиха 8 000 долара, оставяйки баланса му на 12 000 долара. Тази сума е по-малка от основната сума от 15 000 щатски долара, така че Тим може да има право да претендира за загуба, ако изтегли общия си традиционен баланс по IRA. Приспадането му би било разликата между баланса, който той изтегли (12 000 долара) и неговата основа.
Ето как се определя приспадането: 20 000 долара (5 януари традиционен баланс на IRA) - 8 000 долара (загуби през годината) = 12 000 долара (31 декември традиционно салдо по ИРА) 15 000 долара (базисна сума) - 12 000 долара (баланс на 31 декември) = 3000 долара (приспадане за традиционните загуби на IRA).
Roth IRA загуби
Същите правила се прилагат и за Roth IRAs: Вземането на загуби от Roth IRA във вашата данъчна декларация е позволено само ако общият размер на вашите баланси на Roth IRA е изтеглен и изтеглената сума е по-малка от основата във вашите Roth IRAs.
Пример 2 В началото на 2019 г. салдите на Тим Рот IRA са 10 000 долара, от които 6 000 долара се приписват на печалби, а 4 000 долара се приписват на вноски. Тъй като вноските на Roth IRA не се приспадат, всички вноски се считат за суми след данъци (базисни суми). През 2019 г. инвестициите на TRA Roth IRA загубиха 2000 долара, оставяйки баланса си на 8 000 долара. Тази сума е повече от основната сума от 4000 долара; ако Тим изтегли целия си баланс на Rora IRA, той няма да може да включи загубите в данъчната си декларация: 10 000 щатски долара (баланс на 5 януари на Рот ИРА) - 2000 долара (загуби) = 8 000 долара (баланс на 31 декември) 4000 долара (базисна сума) - 8 000 долара (салдо на 31 декември) = - 4 000 долара (без приспадане).
Заявяване на загубата
Данъкоплатците могат да претендират за загубата като различно детайлно удържане при спазване на 2-процентния лимит на коригирания брутен доход, който се прилага за някои различни детайлизирани отчисления в списък А, формуляр 1040. Всички такива загуби се добавят обратно към облагаемия доход за целите на изчисляване на алтернативния минимален данък. "Приспадането на загубите на IRA работи най-добре, ако сте по-възрастни от 59½, за да избегнете 10% наказанието за ранно разпространение", казва Дейв Антъни, CFP®, RMA®, президент и мениджър на портфейли на Anthony Capital, LLC, Broomfield, Colo.
Долния ред
Не забравяйте да се консултирате с вашия финансов съветник и данъчен специалист, преди да решите да изтеглите вашите баланси по IRA, особено ако единствената цел на оттеглянето е да поискате загуби по данъчната си декларация. Вашият данъчен специалист ще може да определи дали имате право да претендирате за загубата. И вашият финансов съветник трябва да може да ви помогне да определите дали има смисъл финансово да изтеглите всички ваши баланси по IRA. След като те са извън вашата IRA, те вече няма да могат да отглеждат отсрочени данъци (за традиционните IRA сметки) или необлагаеми (за Roths). Той или тя също трябва да анализира шансовете ви за възстановяване на загубите във вашата ИРА, докато продължавате да се радвате на отсрочен данък или необлагаем растеж.
Като алтернатива „съветникът може да ви помогне да намерите други удръжки, за които може да не сте наясно, че бихте могли да включите в своите планове, като благотворителни вноски, събиране на данъци и такси за съветници“, казва Антъни.
